财务内部控制(财务内部控制制度内容)

1.第二条本指引所称内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

2.对专控业务的稽核是否定期报送专控及社会集购买力报表。企业要建立科学合理的内部决策制度，在决策的程序和决策的调查研究阶段要尊重科学和民主，程序上的决策要由一个班子和一群人共同决策为主，避免一个人说了算的决策方式存在，调查研究上要加强消费者评估制度、市场调查制度、产品善后服务制度等公众发言制度的建设，以为企业提供有效的信息依据。只有综合考虑这些方面的因素，注意好以下几个方面的问题，才能促进企业财务内部控制制度发挥应有实效。

3.现金日记数字准确，是否及时合法对工资管理业务的稽核是否按月准确及时地发放工资代扣相关款项。企业可以委托中介机构实施内部控制评价。

4.第十七条企业在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应当充分发挥内部控制评价工作组的作用。企业坚持成本效益的原则就是企业要采用科学化的财务控制方法来控制好经营成本，在降低企业的成本的努力提高企业的经济效益，以实现企业经济效益的最大化。

1.报销手续是否完备所附原始凭证的内容是否与经费项目相符。定和连续发展。

2.第二十六条企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日。

3.第四条企业应当根据本评价指引，结合内部控制设计与运行的实际情况，制定具体的内部控制评价办法，规定评价的原则、内容、程序、方法和报告形式等，明确相关机构或岗位的职责权限，按照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作。重大经济业务事项的决策和执行程序应当明确重大对外投资资产处置资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行程序应当做到制度化徽农业大学财务管理内部控制的原则是在既定目标前提下，遵循合法性科学性规范性适用性原则。合法性是内部控制的基本要求，也是最重要的要求，同样也是财务管理工作的基本要求。

4.对财务文档财务档案管理的稽核是否对会计资料及时装订归类整理并编号立卷的特点，便于操作和执行，有利于控制和检查。企业的财务内部控制意义重大，能够有效保证企业的资金安全和各项经济活动顺利进行，还促进了企业的各项资源实现高利用效率，因而促进了企业的发展。

1.第五章内部控制评价报告第二十条企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引和本指引，设计内部控制评价报告的种类、格式和内容，明确内部控制评价报告编制程序和要求，按照规定的权限报经批准后对外报出。

2.可靠、及时的财务报告能够为企业和外部使用人提供准确而完整的信息。第二十七条企业应当建立内部控制评价工作档案管理制度。

3.要在财务内部控制制度建立的时候明确好控制目标，考虑好各项财务控制原则，认真做好关键控制点的检查，以确保控制目标的实现。目标和原则安徽农业大学财务管理内部控制制度的目标是第，严格执行国家财经纪律和本单位内部制度，保证学校资产安全完整；及时提供正确的会计信息；保证各项经济活动符合效益原则并在法定范围内进行。

4.企业目标实现与否能体现内部控制是否有效。第七条企业组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据。

5.定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。