出纳工作流程图(出纳的工作流程图)

1.对于末达账款，看与本单位有无经济业务关系；看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。对收到的银行承兑汇票和支票要作好备查账登记。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远。

2.根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，日常周转金不得超过5000元，便于梳理出纳工作环节中各部门或人员之间的逻辑关系。做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

3.只有印章齐全，收到支票需及时填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。

1.确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。员工工资的发放。要随时掌握银行存款余额。

2.看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

3.负责支票、汇票、发票、收据管理。登记完毕将凭证转会计处记账。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

4.注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。发票背面虽然没有内容，由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，则应特别注意。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

5.每星期要填报资金收入及支出的明细表。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好银行存款余额调节表。

1.看备注栏有何规定或说明，如有无违章罚款，不得报销、滋补药品，费用自理等字样。

2.出纳主要负责公司的货币资金核算、往来结算、工资核发。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

3.负责报销差旅费的工作。严格按照银行结算制度规定，超过2000元的支付用支票或电汇方式支付。

4.开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。不少公司会在出纳工作流程上下功夫，以规范管理出纳工作，而绘制对应的出纳工作流程图是常用的管理方式。一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。

5.看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。