纳税实务答案(纳税实务答案增值税)

1.农产品收购发票或者销售发票6。经与会展公司交涉，该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。其中:海关进口增值税专用缴款书5。

2.生产车间生产设备的折旧费用计入制造费用，行政管理部门管理设备折旧费计入管理费用。

3.应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元，按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元，发放时收回代垫职工家属医药费3000元。进项税额己于2019年2月申报抵扣。

1.因为该固定资产不需要安装，所以直接通过固定资产科目核算，支付的设备采购价款和运输费用均计入固定资产科目。该公司销售产品和包装物的增值税税率:2018年5月1日一2019年3月31日为16%；2019年4月1日起为13%。题干中按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元，设定提存计划的金额为112000元。

2.前期认证相符且本期申报抵扣3。金额为30000元，税额为4800元。

1.其中:本期认证相符且本期申报抵扣2。与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬已经包括在企业每期向职工发放的工资等薪酬中，不必额外作相应的账务处理。未实行农产品增值税进项税额核定扣除办法。

2.按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元，基本医疗保险费、工伤保险费和生育保险费共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元要求:根据上述资料，不考虑其他因素。税各栏合计数为:销项税额122200元；进项税额33215元；进项税额转出3900元；转出未交增流税92885元。