税收筹划特点(税收筹划特点的具体应用)

1.如企业使用备抵财务账目以及转销财务账目的方法，可以在财务规章制度中，减少利润金额以及税负金额。亏损弥补筹划方式是充分利用优惠政策，让企业使用盈利部分对亏损部分进行弥补，让盈利和亏损实现互相抵消，从而实现降低纳税负担的有利作用。

2.企业要深入调查投资行业以及行业相关税收政策，如国家鼓励的节能环保行业、软件和集成电路生产企业、创业投资企业、初创科技型企业等在税收上会提供一定优惠政策，企业优先选择这些具有优惠政策的行业，充分利用行业间的税制差别或税收倾斜政策，结合企业自身特点，依据自身条件合理选择整体税收负担较轻的行业进行投资，使得该投资收益较大。节税筹划是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，利用税法中固有的起征点、免征额、减税、免税等一系列的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，达到少缴国家税收的目的。

1.时间在税收管理中是十分重要的参考维度，由于结算方式不同，在很大程度上会对纳税时间造成影响，使得企业运转资金的时间有所延长。

2.企业在交税的过程中，进行合理的税收筹划属于一种合理的避税行为，在国外也较为流行。

3.让企业决策者认识到税收筹划发挥的重要作用，在自身财务管理活动中加强税收筹划的应用，充分发挥出税收筹划的优势，缓解企业税负压力，并提高经济收益。

4.项目部分资产回租，以获得生产经营的资金和国家税收政策更好的结合起来，从而得到降低税负的效果。企业通过分析借款利息、年息税前利润的比例，在借款利息率没有超过年息税前利润时，使用负债筹资的方式，缓解企业承担的税负负担。

5.税务筹划的成本，是指由于采用税收筹划方案而增加的成本，包括显性成本和隐含成本，比如聘请专业人员支出的费用，采用一种税收筹划方案而放弃另一种税收筹划方案所导致的机会成本。

1.偷税、漏税是不法行为，企业也应该积极的认识到这一点。企业应用税收筹划可以有效提高财务管理的质量。

2.跨国投资者还应考虑有关国家实行税收居民管辖权和收入来源地管辖权而导致的对同一项所得的双重征税，以及为避免国际间双重征税的双边税收协定有关税收抵免的具体规定，以进行投资国别和地点选择。在合伙制构成中，如果既有本国居民，也有外国居民，那就出现合伙制跨国现象，在这一情况下，合伙人由于居民身份国别的不同，税负将出现差异。

3.投资方式的不同影响税收筹划的效率。专业性是指纳税筹划是综合了会计、税法等专门知识的一门科学，进行纳税筹划的人员必须具备较强的专业知识才能够操作。

4.这在客观上提供了对纳税事先做出筹划的可能性。例如：企业使用税前扣除折旧费用，可以有效减少经营所得税，并减少纳税金额中的利息，缓解企业的税负。