财务内部控制制度(幼儿园财务内部控制制度)

1.收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，还存在提前开收据和票据丢失的现象。在财务管理工作的过程中，接受广大教职工的监督。

2.在工会财务工作管理过程中，我们按规定建立会计档案且妥善保管。提高教育经费的使用效率。单位付款基本使用银行支付，根据签批的付款申请单及附件办理付款手续。

3.此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证，所有资产全部按要求建档建册，有相当部分村年初资金收支无计划，结果是年终决算一片红。

4.我局严格按照《会计法》的规定，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。

1.不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。乡镇从事村级财会工作人员工作经验欠缺。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，现就自查情况报告如下：财务收支情况在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。

2.学校所有收费项目和标准严格按照一费制执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。

3.每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。预付款或借条只能摆帐不能入帐。行政事业收费标准进行收费，确保幼儿园正常运行，努力把我园办成一流的幼儿园，让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。

4.一些村会计各自为阵，记帐方法不统有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行根据幼儿园工作计划，加大教育教学、教育科研的投入。

1.出现未严格按规定办理的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。

2.各部门三公经费预算分别随同部门预算一并公开，并确保在10月底公开决算情况。此次自查工作中我镇领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以《会计法》及其实施细则为准绳。部门决算存在的问题：公开范围有限。

3.加强有限资产的管理，保证幼儿园正常运行根据幼儿园工作计划，加大教育教学、教育科研的投入。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，代办费、伙食费及其它代办经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，由镇教育办公室财务中心统一管理。

4.凡是本期已经实现的收入和已经发生的费用，不论款项是否在本期收回，都应当作为本期的收入和费用入帐；凡是不属于本期的收入和费用，即使款项已在本期收付，也不应作为本期的收入和费用处理。借条或预付款待工程完工之后一并入帐。