发票管理(发票管理的基本流程)

1.第20条各业务部门向供货单位采购物资发生的劳务费用，都要及时向对方索取发票。采购的物资应立即办理入库手续，费用支出办好签字手续。第7条经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应按照顺序号装订成册。

2.第10条任何部门和个人不得转借、转让、拆本、撕页、代开发票，不得自行扩大发票适用范围，不得携带空白发票外出或邮寄空白发票。必须到财务部办理变更登记手续。

3.第16条已经使用过的发票存根和作废发票的各联次及发票登记簿由票管员保存，销货方应按折让后的货款重新开具增值税专用发票。应于丢失当日报税务主管，并报税务机关和当地公司部门，并于3日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。

4.第4条管理职责分工。对不能立即付款的发票，财务部要一式两份填制应付款项转账单，分别交经办人存查和登记应付账款。

5.办理代开发票业务：在咨询过税务局后，假设需要到税务局申请代开增值税普通发票，则到了办税服务台办理。纳入增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点的小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，须向税务机关申请代开。未收到购货方退还增值税专用发票前，销货方不得扣减销项税款。

1.上述8个行业小规模纳税人发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。第14条属于下列情况之一的，不得开具增值税专用发票。部分行业小规模纳税人可以自行开专票。

2.第26条本制度报总经理批准后颁布施行，第12条发票开具后，若发生退货冲票事宜，应视不同情况按以下规定办理。根据《纳税服务规范》，纳税人申请代开增值税普通发票时，需要携带身份证原件及复印件，到税务机关申请代开。

3.财务部指定税务专员负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和税务专员必须服从财务部的管理。第6条税务专员负责开具发票事宜并在财务部备案。如果你缴纳了两种税款，会收到两张税收完税证明。

4.第2章销售发票管理第5条税务专员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。为避免出现开错发票，最好使用与开票人姓名一致的银行卡。

5.以下8个行业纳入增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点范围：住宿业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；居民服务、修理和其他服务业。必须按下列要求办理。

1.国家税务总局公告2019年第4号公告明确，如果小规模纳税人月销售额未超过10万元的，当期因开具增值税专用发票已经缴纳的税款，在增值税专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票后，可以向主管税务机关申请退还已缴纳的增值税。使用过程的增值税专用发票，税务专员要及时登记增值税专用发票使用日记账，月终填报增值税发票购、用、存情况月报表和发票使用明细表，分别于次月3日和10日前报送税务机关。第24条公司人员违反本规定的，视情节轻重给予元的罚款，触犯刑法的移交司法机关追究刑事责任。

2.第4章奖惩规定第23条公司收款部门为财务部，其他任何部门和个人一律无权向客户收款。

3.制度由公司财务部负责制定、修改及解释。销货方收到证明单后，根据退回货物的数量或折让金额向购货方开具红字专用发票，退货、转让证明单附在开具的红字专用发票的存根联后面，红字专用发票的记账联作为销货方冲减当期销项税额的合法凭证，其发票联和抵扣联作为购货方扣减进项税款的凭证。

4.由税务机关检验批准，第8条财务部要加强增值税专用发票的管理，税务专员必须妥善保管发票，应聘求职要求不仅要有证书，还要有超强的实务能力。存根联由收款方或开票方留存备查。

5.第18条物资采购部和费用支出部门向收款方索取发票时，都必须索取增值税专用发票，若对方不能提供增值税专用发票，则不得与其发生业务往来。