小规模企业增值税(小规模企业增值税申报表怎么填)

1.应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。减税性质代码及名称:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

2.销售额超过500万元。误区小规模免征增值税，小规模纳税人填写时，第1行合计本列数=主表第16行本期应纳税额减征额本期数。各分局在使用新表的过程中如有问题，请及时报告市局征管处。

3.误区对于一般纳税人符合简易征收条件的，也可以享受免征增值税。出口免税填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。第1行合计本列数=主表第23行一般项目列本月数。

4.第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。

5.纳税人开票有误需要重新开具发票的，重新开具正确的蓝字发票。本列各行≤第3列对应各行。

6.小规模纳税人填写时，本列合计等于主表第12行其他免税销售额本期数。第5列免税额:一般纳税人和小规模纳税人分别按下列公式计算填写，且本列各行数应大于或等于0。

7.增值税申报表指的是增值税申报的时候需要填的那一种表格，一定要搞清楚增值税申报表的填写方法，增值税申报表填写的时候，需要按照本文的所讲进行填写。

1.增值税小规模纳税人，照样享受免征增值税优惠。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。第3列扣除后免税销售额:按表中所列公式填写。

2.当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。第2列免税销售额扣除项目本期实际扣除金额:免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。第4列免税销售额对应的进项税额:本期用于增值税免税项目的进项税额。

3.小规模纳税人不填写本栏。第5列期末余额:按表中所列公式填写。纳税申报表由市局统一印制，各征收分局在12月25日前到市局征管处领取新表。

4.第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。三个附表则统一为白色。

5.包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。

1.免税性质代码及名称:根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。

2.假设你们公司那辆面包车车，处理价是10000元。这辆面包车还尚未折旧完。本列按表中所列公式填写。

3.仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写，即小规模纳税人申报表主表第12栏其他免税销售额本期数无数据时，第1列免征增值税项目销售额:填写纳税人免税项目的销售额。

4.本列合计等于主表第8行一般项目列本月数。还要按规定计算缴纳所得税。

5.10000元按含税处理。无抵减、抵免情况的纳税人，误区小规模开票免税金额超过500万元，不得享受免征增值税。

6.虽然企业是减免了增值税，每个月还是需要按期申报，第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。

7.即：如果之前按3%征收率开具了增值税发票，则应按照3%的征收率开具红字发票；如果之前按1%征收率开具了增值税发票，则应按照1%征收率开具红字发票。