电子税务局留抵税怎么查(报税系统里面的留抵税额怎么转出)DQV

那样的问题坚信各位也遇到过很多次，当月用上月留底退税款开展这一月的抵扣增值税，有关的账务处理应该怎么做你清楚吗？假如对这些具体内容不了解，那么就和效达会计一起来学习吧。

月末结转成本时，应充分考虑什么状况？

最先上月留底的税款不是危害账务处理的，仅仅在月末结转成本应交税费的情况下，会产生二种结论，最先要测算是不是要交税，由于明细帐上边的销项税额、进项税和留抵数，用本月应缴的所得税=本月的销项税额-本月进项税-上一期留底进项税，推算出来的效果有2种状况

1、如果是负数得话，那么就不用交税了，进项税额转出还能够转到下一个月

2、如果是正数得话，那麼就需要交税，有关的窥觊会计分录为

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

上一个月转走的进项税下一个月要纳税申报时如何做会计分录?

购入的商品产生非常损失(非经营性损害),及其将购买货品更改主要用途(如用以非应税新项目、集体福利或消费等),其抵税的进项税额应根据"应交税费--应交增值税(进项税额转走)"学科转到相关学科,不给予抵税.

那麼在上月月末的情况下测算

今天应交增值税=所得税销项税--(所得税进项税额-进项税额转走)

若存有今天未交增值税,则月末时

借:应交税费--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税费--未交增值税

那麼,下一个月纳税申报时,只要交纳未交增值税税款就可以

借:应交税费--未交增值税

贷:存款