充分利用税收优惠政策(当日/诠释)

专业的税务筹划，基本前提是从客户企业角度出发，结合企业本身的实际情况，做出定制化的税务筹划。

要这么说，税务筹划就应该包含了：咨询-方案制定-落地 三个基本的步骤。

当然，要是严格按照上面三个步骤，市面上可以说就不存在专业的税务筹划了，因为一家公司很难完全覆盖咨询、筹划和落地执行三个属性完全不同的业务。换句话说，这种商业模式不成立，无法形成盈利模式。

为什么这么说呢？

首先咨询是一个完全非标准化、难以实现市场化的业务，试问市场上的咨询行业有几家是赚钱的？当然，你会说麦肯锡、波士顿啥的四大，或者国内叫得出名字的咨询公司，除了几十年的品牌积淀，你要看下他们的客户都是哪些？又是怎么拿到case的？

这就是需求端的问题了，也就是只有大的央企、国企才会有资金来聘请咨询公司来制定战略、管理、人力、税务等服务，要么是从政府部门历年的课题发包来接单。所以，这是一个非常市场化的市场。

再有，就是咨询和落地是完全不同的两种业务，即便是知名的咨询公司，往往最终的成果仅仅是落在纸面上的，原因是咨询方案往往是大半年甚至几年才能见效果，项目不可能拉这么长时间，而且咨询公司是以咨询师为核心资产的，具体到落地要么企业内部自己来执行，要么就得找落地公司。

总体说来可以细分出以下的模式和方法、希望大家可以借鉴一下
第一：改变公司架构
举例：成立一家家族公司去控股你所有的业务公司，家族公司不用做任何业务，业务公司赚钱分红给到家族公司，是不需要交企业所得税的，家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西，如车子，房子，家具等都可以免税。
另外，家族公司还可以作为“防火墙”，规避老板个人风险，即使业务公司出事，也只承担X公司的注册资本，【如注册资本10万，就只承担10万】

第二：改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业，原本是公司直接向供货商进货，现在由个独统一采购后再卖给公司，做到“四流合一”，解决公司缺进项发票的问题。
另外，个核定后征收，综合税率只有5%。

第三：业务拆分
比如一家贸易公司，可以拆分为三部分，分别是销售贸易公司销售产品收入，物流服务公司物流收入，信息平台公司的信息服务费收入，这样原来全部收入按13%交增值税，现在拆分给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要按6%交增值税，从而起到节税效果。

第四：充分利用税收优惠政策。
国家一般会有一些鼓励的行为：
1、高新技术产业：研发费加计扣除+50%
2、文化产业：补贴
3、人力资源业：财政扶持
除了对行业有优惠政策之外，企业对于一些特定地区也有优惠政策，比如新疆的五免五减政策，对于这些大家一定要及时了解。
第五：改变交易方式和地点。
考虑在优惠地注册一个公司，利用税收洼地。
第六：转移利润。
注册多个公司，来合理转移利润，把利润转移到税负最低的公司。目前的个人独资企业+核定征收的方式，可以把综合税率控制在5%以内，而且合理合规。
第七：重组，合并与分立。
第八：改变经营方式。
第九：利用外部专家