云南省个人独资税收政策(近期/信息)

咨询服务业隶属于现代服务业，其所涉及的范围比较广泛、主要包括信息咨询、工程项目咨询、科技咨询、决策咨询、管理咨询以及涉外咨询等。

目前，很多咨询服务公司在成本方面主要以人力成本为主，这类企业往往本身进项会较少，利润较高，还有一些隐形成本，所以需要缴纳的企业所得税自然偏多。

如北京XX咨询服务有限公司，主要从事专业咨询服务等相关业务(比如培训、设计、法务、财务、管理咨询等等)，其核心服务业务为自有团队提供，其客户以中大型企业为主。

在实际业务中，响应客户要求，全部收入都需要开票。该企业年收入两千万，成本在一千万左右(人力成本为主)，其真正的盈利利润在一千万左右，因为其一些隐形的支出是无法取得发票，可能账目上写的是盈利1200万，适用的企业所得税税率是25%，缴纳的 所得税就要比之前多缴纳一些金额。

如今咨询行业不仅是单独为其他企业提供支撑和包装，其本身也是一个人才密集型产业，这也正符合国家产业转型的趋势，所以优质的咨询企业应该抓住国家的政策、利用好国家的优惠税收政策，让企业抓住更好发展的机遇。

咨询服务业这类公司大多属于高收入人群，并且主要成本又只在人才支出上(劳务成本）和办公经费上，从而想要取得成本发票是非常困难的!再加上增值税6%、附加税(增值税基础上的10%) 、适用20%的税率，税率较高。咨询服务业节税是有锦囊妙计的，所得税从20%%降至0.5%!不但零成本，国家还大力的支持!可以通过享受优惠政策予以来调节税收压力，减轻企业的负担。

一般纳税人：建议多开专用发票进行进项抵扣，但是这个方法对于小规模纳税人来说就比较困难了，不是很可行。

面对这类高收入人群不懂税不会税?怎么才能实现合法合理的节税呢?在不偷税漏税的情况下做到合理节税减负，如果只用财务方法效果可能效果不佳，接下来我带你们了解一下最直接有效的合理节税方案：

在重庆，云南等园区设立个人独资企业，享受地方政府园区的税收优惠政策。

在园区设立个人独资企业，与原公司签订服务合同，将原本的劳动关系转化为合作服务关系。原有企业通过咨询费、服务费等名义将原本的薪资支付给个人独资企业。

个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策，适用于5%-35%超额累进税率，根据行业应税所得率进行核定征收，个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.89%-1.9%(小规模最高1.9%)。

小规模综合总税负3%以内，经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

比如北京某A服务企业高管王总经理，作为公司股东，如果按照正常纳税，需要缴纳20%的股东分红个税，约45万。

针对这样的高收入人群和高额的个税，应该如何做税务筹划呢?

下面，带你解读股东分红税收筹划案例：

重庆某A服务企业年收入500万，利润300万，按照正常国家税率需缴纳所得税75万，股东分红税45万，综合税负高?怎么税收筹划好?

1.可以通过以业务分流的形式在园区另设一家“个人独资企业B”，个人独资企业享受核定征收，降低企业

2.企业通过注册新公司，成立分公司或者迁移的方式入驻云南，重庆等地的园区，有限公司增值税和企业所得税地方财政所得的40%-70%给予扶持。

总结：不管对于高利润，缺进项的现代服务业，还是缺劳务成本，材料成本或者租赁费的建筑工程公司又或者高收入的自由职业者和公司股东或企业高管，个人独资企业都是其节税的不二之选。其次，对于规模较大的生产、制造、贸易企业，也可以选择在优惠园区成立新公司或者分公司，享受财政扶持，税收越大，国家扶持力度越大，从而提高企业核心竞争力，促进企业经济发展。

心竞争力，促进企业经济发展。