厦门小规模纳税人开票(当日/资讯)

4月1日开始，如果你是小规模纳税人，我们都知道一个最新的政策。

那就是增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。

你有一家旅馆，小规模，4月15日收取客户住宿费6000元。

情况1：客户要求开专用发票，正确做法是开具3%专票。

情况2：客户只要普通发票，正确做法是开具免税发票。

情况3：假设4月15日开具3%或者1%的普通发票，应该怎么办？

厦门税务局的回复是开具3%的普通发票属于错误方式开具，需要作废重开。

关于申报分两种情况：

（1）季度销售额未超过45万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》；

假设2022第二季度销售额30万元，7月纳税申报填写：

（2）季度销售额超过45万元的，免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”。

假设2022第二季度销售额50万元，7月纳税申报填写：