企业融资的税收筹划案例(本月/解读)

文/财务铁娘子

1. 加快管理人员和会计人员的观念更新

加快管理人员以及会计人员的观念更新,才能够在企业危机到来的时候,及时增强企业对抗风险的能力,才能够在危机的时刻不那么慌乱,企业经营者以及会计人员才能够在困境面前练就从容不迫的本领。一是要增加税务管理人员的税务风险防范意识,持续提升专业素养与专业技能;二是在税务筹划过程中要高度关注细节,注意规避不同类型的税务风险,从而最大限度地实现税务筹划的收益。

2. 加强优秀的税收筹划人才的培养

通过对人才的大力培养,对企业的税收筹划有着促进性的作用。所以,企业需要去大力培养财务会计方面的税收筹划专业人才,能够让这些人有着高水准的专业研究水平以及足够扎实的理论性知识作为基础,通过研究基础理论来创新的税收筹划理念。尤其是在新会计准则背景下企业要全面提升财务会计人员的专业素养,让企业会计人员具备专业而全面的税收法律知识。如企业可以定期组织会计人员与其他部门员工接受税法知识培训,对财务会计人员开展新会计准则培训;邀请税务专家开展税收筹划讲座,加强税收筹划人才培养,提高企业的税收筹划水平。

3. 建立健全的企业税务管理制度

总体而言,我国企业税务管理制度改革上,还是相对比较落后的,与那些发达的欧美国家相比,我国在税务管理制度上的改革还只能算是刚刚起步,所以对于我国的税务管理制度改革一定要加快步伐行动起来。只有我国税务管理制度改革行动起来了,我国的中小企业税务管理才能够进一步更好更快的完善。只有对于相关法律的研究越来越透彻,才能够制作出更加有利于人民利益以及国家利益的经济法,才能够促进中国中小企业的经济发展,才能够促进中国企业的整体经济发展。具体来说,企业要注重对税务筹划的成本效益进行控制。

一是要对企业投入成本与经济效益进行分析,以保证企业的经济收益能够高出税收管理成本;二是选择合理的税务筹划方案,在法律允许的情况下减轻企业的税务压力;三是积极鼓励企业全员都积极参与到税务筹划工作中,从而全面实现企业的发展;四是利用融资的形式开展税收筹划。新会计准则下融资方式不同所需要缴纳的税收也有所不同,会出现税前时候不同的资金成本。中农小企业通过组织形式开展税收筹划,则可以提升企业税后利润;五是规范会计核算,运用存货计价方式进行会计核算,平衡企业投入成本与经济收益,尽可能减少企业投入费用。

4. 创新企业税收筹划模式

新会计准则下企业可以根据自身发展阶段来有针对性地选择税收筹划方案。如企业处于投资阶段,企业会计人员可以在国家规定大范围内对企业税收类型、注册地点等进行深入分析,了解会计税收筹划对企业生产经营可能产生的影响,积极改革创新企业税收筹划方案,制定高效、合理、科学的税收筹划方案,重视企业投资过程中可能产生的税务成本。企业会计人员要将税收筹划始终贯穿会计工作全过程,尽可能减少资金流动,以保证企业的经济效益。