企业重组纳税筹划案例(实时/推荐)

‖专题背景‖

C 当前，房地产企业在经营过程过程中，不断要发生并购重组，如果想进行特殊性处理，各种行之有效操作方法是怎么样的？

C 个人股东的股权转让，5年后才被发现，这个股东还需要交纳个人所得税吗？如果税务局发了《税务事项通知书》，要求这个股东缴纳个人所得税，这个股东还有应对方法吗？

C 国有企业，经常发生资产划转的行为，为什么现在大家都不喜欢做100%母子公司的无偿划转？100%母子公司的无偿划转的风险到底在哪里？另外，现在新出现的名词投资性划转是什么意思？投资性划转到底想解决什么问题？

C 房地产企业在并购重组扩张中，如果疯狂拿地、疯狂并购又遇到房地产销售低迷期，房地产企业一般会采取什么策略提升净资产与净利润，这种提升手段会带来什么样的税务风险？

C 房地产企业现在很流行收购一些破产企业的土地需要注意什么问题，承担的税费到底能不能税前扣除？

C 房地产企业在并购重组过程中，如何把各种资本运作手段运用得收放自如、随心所欲？

C 本次课程将一一解开你心中的各种疑虑。

‖主讲专家‖钟 必：财税专家，全国主流税务培训讲师，在网上具有广泛影响力，某省级税务干部学院兼职教师，某市注册会计师协会教育培训委员会委员；具有丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，研究并熟悉：境外股权重组，税务稽查风险控制，房地产企业三旧改造与并购重组的税务问题。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！

‖课程提纲‖

第一节：房地产公司设立的税涉税分析处理与规划

一、间接股权架构与直接股权架构互换技巧与税务风险控制

1、全国独家讲解国家税务总局公告2013年第23号的来龙去脉

2、中间层注销为什么有时候可以占税收上的便宜？

二、先不合理增资再进行股权转让的税务风险控制

1、股权稀释到底是不是股权转让？

2、股权稀释后，股权的计税基础应该如何确定？

3、个人股东的股权转让，5年后才被发现，这个股东还需要交纳个人所得税

吗？如果税务局发了《税务事项通知书》，要求这个股东缴纳个人所得税，

这个股东还有应对方法吗？

三、项目公司的跟投公司设立的税务风险控制

1、项目公司的跟投公司应该在哪里设立？最新的税收洼地稽查案例分析

2、是设立有限责任公司还是设立成为合伙企业？

3、合伙企业到底有什么优缺点？多层的合伙企业到底应该如何征税？

四、海外投资架构的税务风险控制

1、红筹架构的搭建、存续与拆除的基本税收筹划手段分析

2、红筹架构的实际控制人是居民个人会有什么税收风险？

第二节：房地产企业重组的涉税分析处理与规划

一、企业法律形式改变的税务风险控制

1、现在，很多企业由法人想转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，

但这样是应视同企业进行清算、分配的，应该如何操作，才能避免视同清

算、分配呢？

二、企业债务重组的税务风险控制

1、深刻理解：资产重组哪家强：国资委最强！深度讲解南方某市国资委债务

重组案例分析

三、股权收购的税务风险控制

1、经典案例回顾：国内某著名的某房地产上市公司借壳上市不满足特殊性税

务处理的案例分析

2、特殊性税务处理的疑难问题分析

⑴ 股权的计税基础到底如何确定？

⑵ 股权支付如果不达比例，应如何把非股权支付转变为股权支付？

3、股权溢价收购的税务风险控制

⑴ 股权溢价收购想瞒天过海进成本被发现的案例分析

⑵ 特别讲解：股权溢价收购时有一个安身立命的手段你知道吗？

4、应该怎么样从根本上解决股权收购的土地增值税问题？

5、信托融资收购股权的税务风险控制

⑴ 信托公司设一个SPV公司收购某项目公司的股权，SPV公司支付的利息可

以在项目公司扣除吗？

⑵ 房地产企业信托目前有什么最新的规定？明股实债到底能不能税前扣除？

信托公司的利息扣除有哪5大条件？

6、股权转让过户后，后来反悔了，如何才能撤销股权转让，并且不用交税？

某上市公司股权冻结案分析

四、资产收购的税务风险控制

1、特别讲解：在建工程收购的税务风险控制

五、企业合并的税务风险控制

1、合并一般性税务处理必须做两个清算是什么意思？做清算之前必须要清理

哪个会计科目？

2、合并特殊性税务处理时怎么样才能最大限度的利用被合并企业的可弥补亏

损？

3、为什么说只有合并才可以把被合并企业的进项税额留抵捞回来？

六、公司分立+股权转让的税务风险控制

1、分立不满足特殊性税务处理条件分析

2、特别讲解：分立不交土地增值税的唯一条件是什么？满足这个唯一条件到

底能不能做到，并且税务风险在哪里？

第三节：房地产企业划转涉税分析处理与规划

一、划转的特殊性处理的条件和案例分析

1、为什么不建议母子公司无偿划转？

2、划转的特殊性处理的案例路径和会计处理，划转创造税务价值的思路拓展

3、划转的特殊性处理申报的关键点在哪里？

4、特别讲解：湖北某税务局败诉案例分析

二、划转的土地增值税和增值税风险分析以及解决思路

第四节：房地产企业对外扩张的涉税分析处理与规划

一、土地房产出资+股权转让的税务风险控制

1、非货币性资产对外投资的税务风险控制

2、投资和增资的细微差别在哪里？为什么说细节决定成败？

二、房地产企业收购破产企业的土地需要注意什么问题，承担的税费到底能不

能税前扣除？某破产企业税收案例分析

三、房地产企业参与三旧改造的税务风险控制

1、某房企进入和退出某三旧改造项目的思路分析

四、房企借壳上市的税务风险控制

1、借壳上市的特殊性税务处理分析

2、壳资产的完美退出方案介绍

五、项目公司销售与出租的税务风险控制

1、项目公司销售不理想，房地产企业一般会采取什么策略提升净资产与净利

润，这种提升手段会带来什么样的税务风险？

第五节：对赌协议的税务风险控制

一、什么是有效的对赌协议？什么是无效的对赌协议？

二、为什么对赌协议只能补税，不能退税？

‖培训对象‖各房地产开发企业老板，董事长、总经理与中高层管理人员、财务总

监、成本总监、投资总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、

审计部等部门相关人员、注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

‖资 料‖本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

‖培训时间‖2021年6月18日至20日（18日全天报到，19-20日两天课程）