税收筹划有哪些风险点(本月/推荐)

最近十年以来，我国的税收征管和稽查环境发生了天翻地覆的变化：金税三期乃至金税四期、新发票管理系统、营改增、五证甚至七证合一、社保改嫁税务、国地税合并、税务系统全国联网、政府各部门信息共享、黑名单管理与各部门联合惩戒以及大数据、人工智能的应用等税收征管、税收稽查手段和措施紧锣密鼓地推出，令人目不暇接、猝不及防，各行各业偷税漏税被查处的风险越来越大，偷税漏税的违法成本越来越高，虚开发票被判刑的案例越来越多。“税”网恢恢之下，老板们睡觉还能安稳吗？

但是，另一个方面，我国的税种繁多，税负偏重，连续多年税收痛苦指数全球排名第二，第一是法国。例如一家企业当年盈利1,000万元，需要缴纳250万元的企业所得税(25%)，老板若想落袋为安，还需缴纳150万元的个人所得税(20%)，两项税收就占到了利润的40%!而且大部分民营企业在产品和服务上同质化、低端化，竞争十分激烈，大打价格战。内忧外患之下，很多中小型民营企业在赚取第一桶金的过程中铤而走险，逃避缴纳税款义务，其实他们赚的就是那点税钱，如果照章纳税，很多企业将难以为继、无法生存。
我国现行税种共有18个，分别是增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、环境保护税、关税。

电商圈内流传这么一个说法：做淘宝（天猫）店，必须要有50%以上的销售毛利率才能赚钱。因为：需要15%～25%的宣传与推广费用（含刷单成本）、10%的物流仓储费用、5%～15%的人力成本（包括工资、奖金、福利、社保等）、5%～10%的平台扣点费用、5%～15%的其他费用（资金利息、房租、办公费、退货损失等）。因此，进货50元的商品，零售价100元以上才有可能赚钱。实际上，上述计算中，卖家漏算了一项5%～10%的税收成本费用！这项支出如果正常发生的话，很多卖家立即从微利变成了亏损。
创业之路本身就充满艰辛与不确定性，身处如此严峻的税收环境，偷税漏税进一步让人如履薄冰、胆颤心惊，不偷不漏的企业又很难生存很难赚钱。如何合理避税、如何控制风险就成为企业家朋友们十分关心并且无法绕过的话题。

但是，根据钱老师团队的经验，广大民营企业家基本不懂财税，而绝大部分财务人员基本不懂业务，他们之间的对话基本上就是鸡跟鸭讲。所谓的通过享受税收优惠政策进行纳税筹划来减轻税负，对他们而言，简直比登天还难。于是，很多企业选择简单粗暴的做法来逃避税款，例如：隐匿收入（补税、罚款、滞纳金三项约为应补税收入的60%！）、买卖发票（一旦东窗事发，很有可能面临牢狱之灾！）等等，这类做法效果上确实立竿见影，但是性质上属于顶风作案、风险实在太大！除此之外，还有另一类企业，一边放着优惠政策不管不顾，一边又不知不觉地多缴糊涂税、冤枉税！

对于广大的中小民营企业而言，如何控制税务风险、争取优惠政策、规划税务安排就变得非常重要和非常急迫了。欢迎广大企业家私信留言咨询钱老师！