税收洼地税务筹划（4分钟前更新）

税收洼地是企业经常听到的一个词，有些企业为了降低税收，就会考虑税收洼地，其中比较出名的就是开曼群岛。开曼群岛是众多国际知名公司的注册地，比如腾讯、京东、百度、宝洁、英特尔、阿里巴巴、可口可乐等都相继选择了开曼群岛。开曼群岛是全球知名的“避税天堂”，在开曼群岛注册公司没有税收。无论是对个体、还是信托行业都不征任何税，不过每年要收取一定的服务费，不过相比高额的税收，服务费对这些企业来说完全是小菜一碟。

为什么这么多企业都要选择税收洼地？选择税收洼地的优势有哪些？如何选择税收洼地？哪种方法入驻税收洼地最好？今天就来一一给大家介绍一下，希望可以帮助到你，如果你的企业正好有此打算，那下面这篇文章请仔细看看，相信可以帮助到你的！

税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。

企业之所以会选择在税收洼地注册企业，就是因为税收洼地会给予企业很多税收优惠政策，实现节税的目的。还可为企业获得延期纳税的好处、增加企业可支配收入、还可以利用洼地政府招商投资项目与政府合作，进行投资和生产经营，增强企业竞争能力，获得最大化的税收利益。

这是选择税收洼地最直接的目的，通过入驻当地税收洼地，可以享受当地的税收优惠政策。比如我国之前的网红洼地新疆霍尔果斯，那里的政策是企业所得税5免5减半的政策，对企业来说，可以很大程度的减少税收。不过每个地区的税收收回政策都不一样，如果你想要了解具体的税收优惠政策，可以咨询专业的团队，比如我们。

选择税收洼地，可以享受核定征收，简化税收征管办法，在不改变企业当前经营地的前提下，节约税务支出。

通常情况下，所有税收洼地，都有两个目的，一是为了增加当地的财政税收，二也是为了吸引更多企业入驻，所以地方都会留存一些税收资金拿来奖励企业，也就是对企业进行税收返还政策，多的时候，可以得到地方留存总税收的50%及以上，具体返还金额会根据企业的税收来决定。

企业入驻税收洼地，可以有多种方式入驻，比如成立分公司，设立新公司、注册地址迁移、办理个人独资企业、个体工商户、合伙企业等，都是入驻税收洼地可以享受的优惠方式。

有企业可能会说，既然有这么好的事情，那我想要入驻税收洼地，怎么入驻呢？如何确定哪个税收洼地是最适合自己企业的？如何选择税收洼地？

“税收洼地”其实只是我们大家重用在口头上的一种说法，其正确的称呼我们可以叫做“总部经济招商”，又称为招商引资。主要是针对全国各地有需要的各类型企业进行引进，让企业通过入驻当地，在当地缴税，同时企业也可以享受到当地的一些税收优惠政策。

随着时代的进步，税法也逐渐完善，这说明企业想要通过一些“手段”来避税是不可取的。同时，随着社会的发展，人们的生活水平逐渐提高，消费的能力也比以前更大，企业的利润也呈直线上升，那相对的，企业的税负压力也就越来越重，合理合法的节税，只有依靠税收优惠政策。对入驻税收洼地，这里我给出最新的2个方案，供大家参考，可以看看！

对于贸易行业来说，增值税往往是最头疼的问题。从我们的理解来说，正常的贸易公司是这样的：从上游进货，取得13%的增值税，再卖给客户13%的点，中间获取差价，这也就是利润了。但对于很多贸易类行业来说，并不是这样操作的。例如上游是小规模纳税人，无法开出13%的增值税，只有3%的进项，剩下10%需要全额纳税；再例如上游为个体，根本没法开出相应的增值税发票，那么就没有进项，缴纳13%的增值税，税负压力由此而来，其实解决方案很简单。

这时候就可以通过在税收洼地新成立一般纳税人贸易公司的方式来进行筹划。增值税企业所得税正常缴纳，跟以前的缴纳方式一致，但是增值税在缴纳了之后，会得到地方财政的补贴，补贴方式为：增值税纳税额*地方留存（50%）*补贴比例（30%~80%根据企业的纳税情况而定）=最终享受到的财政扶持额度，此种政策有相关文件支持。

像一些影视公司、网红主播、设计院等，利润都是比较高的，并且还没有太多的成本费用抵扣，那么25%的企业所得税就得全额缴纳。而企业所得税的筹划方案就有很多种了，比如有限公司、个人独资企业、个体工商户、自然人代开等，通过这些方式入驻到园区/税收洼地，然后把部分业务合理分包出来，就可以解决成本问题，还可以享受核定征收，综合税率都不高，是非常好的方式。

企业会开始做税收筹划，有节税的打算时，证明企业做到了一定规模，营业额是比较可观的！所以，选择合适的税收洼地很重要。

不是所有招商平台都是有资质的，你碰到的有可能是二级、或者三级代理，甚至只是个人代理。在选择平台的时候一定要仔细审核平台给出的税收优惠政策的真实性，以及平台是否与当地政府/财政局/经济开发区/园区签有合作协议书。

不是所很多平台在你咨询的时候都会模棱两可的和企业说奖励是地方留存的百分之几。有的平台会虚假报给企业享受的奖励比例，平台会“吃”企业应得到的比例，所以最好的方式是企业自行去园区或是经济开发区里核实，当然；如果平台可以让企业去对接政府领导或是园区领导，那么可以判定该平台至少为正规及一手平台。

企业不要只看奖励比例，不是越高的园区奖励就越好，企业千万不能把奖励比例作为选择税收洼地的唯一标准，还是要综合实际情况来决定。

有些企业不重视核定征收鉴定表，总觉得只要眼下给我多减点税节省了成本就行了。但没有鉴定表的企业要注意一点：税收优惠政策一旦有异变、或是停止，企业不仅不能再享受核定征收低税率，而且财政局还会要求企业把之前的税补齐！

首先告诉你，税收洼地的企业是合规的，采用的是国家集群注册模式，及必须要有一个代理公司实际在当地注册及平台公司，有人员在当地办公，才可以不实体办公，其次不能是虚假的注册地址，注册地址可以以工位的形式注册，每个企业都需要配备门牌号桌子板凳的。这样才是所谓的合理合法。