金融行业税收筹划思路(当日/信息)

国家富强，人民富足，现如今“旅游”成为人们放松的方式之一，因此旅游业的发展也迅速扩张，全国各地的旅游行业需求也越来越大。

聪明老板都收藏了！旅游行业如何做税收筹划？

　　旅游公司一般有好几种经营模式，比如组团社、地接社、同业批发、投资开发、定制旅游等等，随着疫情的逐渐稳定和各方的努力，旅游业呈现出积极的趋势，复苏势头明显，旅游公司市场前景良好。

　　旅游消费不仅直接带动民航、铁路、公路、商业、食宿等传统产业，还对国际金融、仓储物流、信息咨询、文化创意、影视娱乐、会展博览等新型现代服务业起到重要推动作用。

　　那么可观的收益也会带来过重的税负压力，旅游行业的增值税税率一般纳税人是6%，企业所得税税率是25%，高额的税收会导致企业收入降低，也不利于企业自身的发展。

　　那么对旅游公司来说，如何才能够合法降低税负呢？旅游公司税务筹划这样做，老板更放心！

　　据了解，近来，不少服务、贸易等企业进驻到园区，享受税收优惠政策。不仅如此，不少集销售、服务等一体的混合模式的企业，将以“业务分流，外包”的方式来合理解决企业的进项问题，个人独资企业可享受“核定征收”政策。

　　（1）个人独资企业或者合伙企业税收优惠政策

　　服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定

　　个税核定征收低至0.2%

　　入驻园区总税负2.66%

　　（2）企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持

　　对于有限公司，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻四川、贵州、湖北、上海、重庆等园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

　　增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-80%扶持

　　车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

　　扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

　　[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]

　　案例分析

　　上海软件服务A公司，主要从事大型软件技术研发及相关技术服务，所有收入均开票，去除企业的人力成本和设备研发成本后，企业的真实利润近500万，所得税税率为25%，想针对性筹划企业所得税应该如何去做呢？

　　常规情况下有限公司：

　　企业所得税：约125w

　　股东分红：约75w

　　合计：200w

　　筹划后个人独资企业：

　　个人生产经营所得税：核定征收后约10.5W

　　完税后无需缴纳20%法人股东分红个税

　　相比筹划前的200万，节税高达94.75%！

　　具体操作方式

　　软件及信息技术类型的企业，通过成立个人独资企业进行筹划，可对原公司的业务体系进行分割，将部分业务或利润分流至新成立的个独企业，设立新业务为软件研发、技术服务、技术咨询、软件工程指导等等，而原企业必须向该外包公司支付相关的费用来维持双方的合作，利润转换为收入，享受个独公司核定低税率。

　　通过这样的模式调整，原企业200W的所得税降低至10.5W，总体节税效果非常可观。