股东分红税收筹划分析(当日/理解)

企业让股东入股是为了能让企业做得更大更好，然后能更好地赚钱，那股东投资企业的最终目的也肯定还是赚钱！毕竟投资者付出了资金，有付出肯定就要有相应的回报！

股东投资成立公司过后，公司就具有法人资格，股东想要从企业获得分红，不是直接拿走就可以！获得分红的时候也是需要缴纳税款的。

那股东分红需要缴纳多少税款？这个根据形式的不同，股份分红所缴纳的税金也是不相同的。分别是股东为自然人、股东为企业、股东为个体工商户/个人独资企业等投资者时，缴纳税金是不同的。

一、股东为自然人

自然人股东分红有两种情况：

1、一种是自然人股东从非上市公司取得分红，这个时候需要按照“利息、股息、红利所得”，缴纳20%的个人所得税。即股东取得分红，由企业按照股东取得分红金额的20%代扣代缴个人所得税。

2、另外一种就是自然人股东从上市公司，取得分红时需要分为以下三种情况缴纳个税：

（1）股东持有上市公司的股票时间少于1个月，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。

（2）股东持有上市公司股票时间大于1个月小于1年的时候，暂减按50%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。

（3）股东持有上市公司股票时间为1年以上，股票红利所得税暂免征收个人所得税。

3、当股东是外籍个人时，从境内投资的外资企业取得分红时，免征个税。

二、股东为企业

按照企业所得税法的规定，符合条件的企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免征收入。换种说法，公司为法人股东时取得的被投资企业股利分配时没有企业所得税，是免征的。

三、股东为个体工商户/个人独资企业

他们获得的收入不需要缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税，在获得分红时只需要按照“利息、股息、红利“所得，缴纳20%的个人所得税。缴纳个人所得税后的纯利润归自然人股东所有，不需要再缴纳个人所得税。

总结：股东分红需要缴纳多少税金，需要根据股东的身份、以及股东取得的股息、分红时来自上市公司还是非上市公司、股东持股时间等情况来确定的。