全额抵减增值税的情形(今日/消息)

日常工作中，我们都要进行增值税的申报工作，那么新接手一家企业，申报增值税需要向企业了解哪些数据呢？

1.本期销项税额

A开具发票的份数、金额、税额（包括开具的全部增值税专用发票、普通发票）;

B未开票收入;

C未开票前期已申报，本期开具对应发票的份数、金额、税额。

2.本期进项税额、上期留抵进项税额（现代服务业可以享受加计抵减政策）

A认证相符的增值税专用发票份数、金额、税额;

B海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、机动车销售发票的份数、金额、税额;

C旅客运输服务扣税凭证的份数、金额、税额。

3.进项税额转出

了解企业是否有已认证抵扣的进项税额用于以下项目：

A用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、固定资产、无形资产和不动产;其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。

B非正常损失的购进货物；非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务;

C购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;

D接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣;

E红字专用发票信息表注明的进项税额;

F纳税检查调减进项税额。

4.减免税额

企业是否有减免税额的情形，通常有如初次购买税控系统设备以及每年缴纳的税控系统设备技术维护费可全额抵减增值税，当期不足抵减的可以结转下期继续抵减。

5.本期已缴税额