国家补贴免增值税企业所得税（4分钟前更新）

2020年所得税税收优惠政策

近期，作为国民经济支柱的小[xiao]微企业再获国家[jia]政策支持。财政部和税务总局联合发布两则文件《关于延续小微企[qi]业增[zeng]值税政策的通知》、《关于支持小微企业融[rong]资有关税收政策的通知》。是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助[zhu]、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。直接免征的[de]增值税属于政府补助，免征的增值税额会计上不需要进行专门会计处理，利润表上也不体现直接免征的增值税[shui]额。

纳税人取得[dei]的中央财政补贴是否征收增值税

本公告实施前，纳税人取得的中央财政补贴继续按照《国家税务[wu]总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》（2013年第3号）执行。已[yi]经申报缴纳增值税的，可以按现行红字发票管理规定。批发和零售农机[ji]，在企业所得税方面目前不免税[shui]。只在增[zeng]值税方面可享受免税优惠。依据财[cai]税[2001]113号文第一条第四项的规定，从事批发、零售农机的企业，可以免征增值税，不管国家是否有补贴。根据《国家[jia]税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税[shui]征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第[di]45号)第七条规定。纳税人取得的财政补贴[tie]收入。

收到的财政拨款是否需要交纳企业所得税

收到的[de]财政拨款是否需要交纳企业所得税视不同性质的单位不同。各级人民政府对纳入预算[suan]管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，属不[bu]征[zheng]税[shui]收入。对企业的财政拨款如果是属于“政府补助”的。六税两费减半除税负最重的企业所得税和增值税实行减[jian]半、全免、退[tui]税等优[you]惠外，国家对税负较[jiao]轻的“六税两费”也给予了一定程度的减免优[you]惠。与其销售[shou]货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。纳税人取得的其他情形的财[cai]政补贴收入，不属于增[zeng]值税应税收[shou]入，不征收增值税。

取得财政性资金是否缴纳企[qi]业所得税

《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定：“财政性资金，是[shi]指企业取[qu]得的来源[yuan]于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息[xi]。例如开票100万通[tong]过核定征收需缴纳的增值税费为：100万/01*1%≈0.99万，附加税≈0.05万，个人经营所得税为：100万/01*0.6%≈0.59万，总纳税≈63万，税率[shuai]是很低的。【问题】民办非企业单位，免费培训普[pu]惠制学员(下岗职工)考试合格后政府给补助30000元。请问，这个收入用不用交企业所得税。

免税企业的[de]政府补助款用交企业所得税吗

《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》明[ming]确规定，企业取得的各类财政性资金。需要交纳企业所得税免征的增值税[shui]需要交纳企业所得税，由于增值税是在价外核算，免征的增值税就没有影响企业的损益，因此，需要将[jiang]免征的增值税[shui]转为营业外收入，重新纳入到利[li]润表中来计算缴纳企业所得税[shui]。问：哪些减免或返还的流转税属于国家有指定的用途。另外，返还的企[qi]业所得税[shui]，需要计入应纳税所得额吗。答：按照企业所得[dei]税法的有关规定[ding]，纳税人因出口货物所获得的增值税退税款。

农业财政补贴是否[pi]要增[zeng]值税和所得税

首先，流转税（也就是你说的增值税）肯定是免的，因为这不属于经营性收入，不属于经营流转额，不存在流转税的问题。其次，所[suo]得税只要附合条件，也是[shi]可以免征所得税的。增值税如果收到的补贴是与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴[zhuo]纳增值税。取[qu]得的其他情形的财政补贴收入，不属于增值税应税收[shou]入[ru]，不征收增值税。是指企业取得的来源于政府[fu]及其有关部门的财政补助、补贴[tie]、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直[zhi]接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种[zhong]税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。

政府补贴要交增值税吗

地方财政给企业的补贴不征收增值税。对于企业收到的来源于其他方的补助，有确凿证据表明政府是补助的[de]实际拨付者，其他方只负责代收代付的，该项补助也属于来源于政府的资产。根据现[xian]行增值税暂[zan]行条例规定。销售额为[wei]纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用.因[yin]此。如果政府补助是明确补贴[tie]给购买方的。无[wu]论是由购买方转付给销售方。

2022年小规[gui]模[mu]企业增值税优惠政策

附：关于对增值税小规模[mu]纳税人免[mian]征增值税的公告财政部税务总局公告2022年第15号为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公[gong]告如下：自2022年4月1日至2022年12月31日。需要交所得税。政府给企业的科技补贴经费是属于企业的[de]财政性基金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金。