企业所得税如何做分录(当日/解读)

所得税会计分[fen]录怎么[yao]做

需要按季度计提并申报，根据申报结果[guo]进行所得税预缴，年[nian]度根据汇算清缴的结果[guo]补缴或退抵税，按季[ji]度计[ji]提所得税：借：所得税费用。贷：应交税费——所得税。应纳税所得额=营业利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳所得税=应纳税所得额×税率企业所得税的税[shui]额，一般都是按利润的25%缴纳。现在有税收优惠，小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收。如果上年没有计提企业所得税：借：以前年度[duo]损益调整，贷：应[ying]交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，借：应交税[shui]费-企业所得税，贷：银行存款等。如果已经计提：借：应交税费-企业所得税。

实行《会计准则[ze]》的小企[qi]业补交上年度所得税如何做分录

实[shi]行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法调整，即不做追溯调整，直接计入当期费用即可。科目余额的差额做相反的会计分录。企业应予确认的[de]递延所得[dei]税负债，应当比照上述原则调整本科目、“递延所得税负债”科目[mu]及有关科目。期末，应将[jiang]本科目的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目[mu]无余额。不可以。计提企业所得税时贷方不可以用应付账款项[xiang]目，应该用应交税费项目。

企业所得税会计分录怎么做必须知[zhi]道[dao]的税务知识

按月或按季计[ji]算应[ying]预缴所得税额和[he]缴纳所得税时，编制会计分录[lu]。借：所得税。贷：应交税金--应交企业所得税。借：应交税金--应交企业所得税。贷[dai]：银行存款。年终按自报应纳税所得额进行年度汇算清缴时。你好。补缴以前年度所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费[fei]—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税[shui]费—应交所得税贷：银行存款[kuan]调整未分配利润。会计分录如下：借：以前年度损益调[zhou]整贷：应[ying]缴税金——应缴所得税借：应缴税金——应缴所得税贷：银行存款借：利润分[fen]配——未分配利润贷：以前年度损益调[zhou]整会计分录分为简单分录和复[fu]合分录两种。

结转所得税会计分录怎么做

企业应将“所得税”科目借方余额[e]作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录：借：本年利润贷：所得税费用[yong]按照《企业会计准则》规定，企业所得[dei]税核算应采用资产负债[zhai]表债务法。企业应根据所得税准则的规定。缴纳企业所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款，结转以前年度[duo]损益调整：借：利润[run]分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整，调整“利润分配”有关数额(如没[mo]有计提盈余公积金。按月或按季计算应预缴所得[dei]税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款跨[kua]年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额。

企业所得税如何计[ji]提如何做会计分录

计提并结转所得税会[hui]计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借[jie]所得税，贷应交税金应[ying]交企[qi]业所得税缴纳季度所得[dei]税时跨年4月30日前汇算清缴。借：所得税费用贷：应交税费-所得税4月份预交时[shi]借：应交税费-所得税贷：银行存款如果在交纳月份计提也可以，不是什么大问题，交纳的同时计提，把上面的分录反过来做，先做交纳的，再[zai]做计提的。

企业[ye]所得税的会计分录内容是[shi]什么[yao]

本月计提时借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称[cheng]，以及计入账户的方向和金额的一种记录。借：所得税费用167贷：应交税费[fei]-应交所得税1675借：应交税费-应交所得税167贷：银行存款167应交所得税的核算：企业应在“应交税费”科目下设置“应交所得[dei]税”明细科目，核算企业交纳的企业所得税。

企[qi]业所得税结转分录

企业所得税结转分录分两种情况，不同方法不同分录：第一种。企业产生企业所得税分[fen]录为：借：所得税费用[yong]，贷：应交[jiao]税费——应交所得税。企[qi]业缴纳企业所得税分录为：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。企业所得税费[fei]用结转本年利润分录为：借：本年利润。

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录

实际缴纳的[de]税款是扣减以前年度多缴[zhuo]和上年度计提的税款.调整多交所得税税款。借：应交税金-应交企业所得税。贷：以前年度损益调整。结转未分配利润做：借：以前年度损益调整。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时。