发票返还的税点怎么入账(本月/商讯)

先付款后取得发票对应[ying]的进项税额如何入账

1月支付[fu]房租109万元，2月收到增值税专用发票（未税金额100万元，税额9万元），想问下，9万元进项[xiang]税额在1月入账时应计入的[de]会计科目是“预付账款”1月付款，未取得增值税专用发票。冲减管理费用别觉得可惜被税务局查到不规范损失的不是[shi]一点[dian]钱。

拿到发票后怎么入账

前三[san]笔无论有无发票都要先入账[zhang]，收到发票后再平账，收据只代表对方收到钱不代表货已收到。计入应交税费科[ke]目开发票时对方要收税点，作为应交税费科[ke]目处理即可。

购买东西索要发[fa]票另加的税点怎么做凭证

在内账上支付的税点[dian]做费用，进管理费用或者[zhe]销售费用。外账上不[bu]存在税点这一说法。发票金额入账，开具方，分国税地税发票，国税发票（增值税）按[an]税率区分不含税收入和税额分别入[ru]账，地税发票按票面金额[e]做为营业收入入[ru]账。受票方[fang]，如果发生增值税抵扣。

向供应商购进项发票所收取的点数怎么做账

购买方向销售方[fang]购物取得的进项发票，销售方收取的税点，应计算在价税合计[ji]中，票据价税分离，不得单列入账。这背后肯定有违法的增值税虚开发票和偷漏税行为，建议你去税局匿名举报。账务处理还是根据正常流程，按发票金额借原材料或库存商品或固定资产贷应付账款付税点时。

代开发票的税点收入怎么做会计分录

代开发票的流程是怎样的。答：分三步。一步登[deng]陆深[shen]圳国税网站，进入办税服务-办税区-代开发票录入模块，二步按要求填写代开发票内容，保存并打印代开发票申报单。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。简单[shan]来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲[jiang]，发票主[zhu]要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证。

红冲上月税率16%发票这个月再开13%怎么入账

将[jiang]16%的发票按照原税率做冲回主营业[ye]务收入、应交税费，再按照13%税率做主营业[ye]务收入、应交[jiao]税费。企业跨年度取得发票的入账情[qing]况原第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用，二种情况是上年度发生的费用等税前[qian]扣除项目。

帮人家开票收到税点的钱要怎[zen]么做账

税法规定，开具发票必须有销售行为，如果没有销售[shou]行[xing]为，而帮别人开具发票，是违法的，这种收入怎样进[jin]账都是违规的。这种情况企业存[cun]在财务违规，一定要与企业负责人说[shuo]清楚，违规的后果。法人和财务人[ren]员都有法律[lv]责任。

代开发票的税点收入怎么做会计分录

代开发票代开发票必须是政府部门才能[neng]开[kai]具，开票人未销售货物或者提供劳务而代索票人开具发票的行为均属于虚开发票。由于代开发票可以收取一定的手续费和代收各种税费，不必付出太多的劳动，也不用负担风险。