企业所得税入账处理(当日/解答)

本月交了企业[ye]所得税该如何做分录[lu]做账

你上月末没有计[ji]提吧。计提借：所得税贷：应缴税金-所得税结转借：本年利润贷：所[suo]得税缴纳借：应缴税金-所得税贷：银行存款[kuan]如果没有计提[ti]，这个月把这些分录补上。由于税前会计利润与纳税所得之间存在着计算口径和时间上的差异，而导致永久性或时间性差异，在会计核算中可以[yi]兼用两种不同的方法进行处理，即应付税款[kuan]法和纳税影响会计法。企业所得税率是企业应纳所得税额与计[ji]税基数之间[jian]的数量关系或者比率，也是衡量一个国家企业[ye]所[suo]得税负[fu]高低的重要指标，是企业所得税法的核心。企[qi]业所得税率一般是25%。而符合条件的小型微利企业[ye]，所[suo]得税的税率一般为20%。

计提去年[nian]的企业所得税[shui]会计分录怎么做

补计提上年度企业所得税会计分录：补计提时，账务处理如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——企业所得税[shui]结转时[shi]，会计分录如下：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支[zhi]付企业所得税时。小规模纳税人账务如何处理好。欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，代理记账了解一下，根据企业规模大小不同，税务局将企业账务分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人规模小，账务简单。

退回以前年[nian]度企业所得税如何做账

退[tui]回以前年度企业所得[dei]税的账务处理如下，借[jie]：银行存款，贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费一应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分[fen]配一未分配[pei]利润。通过[guo]汇[hui]算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数[shu]，代表企业应补缴税额，企业应该做如下分录：补充计[ji]提企业所得税，借：以前年度损[sun]益调整，贷[dai]：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时。

收到以前年度退回的企业所得税如何进行账务处理

所得税退税的账务处理如下：收到退税款，借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税，结[jie]转所得税，借：应[ying]交税费—应交所得税，贷：以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整，贷：利润[run]分配—未[wei]分配[pei]利润。小微企业执行小企业会计准则，税收优惠的税额不用另外做会计分录，即[ji]不用做账务处理。所得税费账[zhang]务处理：计提时借：所得税费[fei]（按要缴纳的实际税额计提。

企[qi]业所得税的缴纳方式是怎样的

企业所得税的征收方式有2种，一种是查账征收、另一种是核定征收。查账征收：是[shi]按照“实际利润额”依照适用税率计算缴[zhuo]纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。实行查账征收的企业（a类[lei]）适用汇算[suan]清缴办法，核[hu]定定额征收企业所得税的纳税人（b类），不进行汇算清缴。a类企业做汇算清缴[zhuo]要从几个方面考虑：收入：核查企业收入是否全部入账。

企[qi]业所得税用什么会[hui]计科目

季度缴纳企业所得税的[de]会计分录是：计提时[shi]：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款所得税费[fei]用是指企业经营利润应交纳的所得税。企业所得税[shui]汇算清缴的时候不需要单独做账务处理，填写汇算清缴表格，不做账务处理。汇算[suan]清[qing]缴是指申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位，年终汇算清缴时，需要向主管税务机关提交的审核[hu]文件。

企业所得税汇算清缴怎么做会计分录

按月或按季[ji]计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应交税金--应交企业所得税缴纳季[ji]度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存[cun]款跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去[qu]已预缴税[shui]额[e]。所得税汇算清缴，是在[zai]本年度对上一年度所得税申报来时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调自整补缴，发生应补缴的所得税产生损益属[zhu]于上百一年的，所以，申报补缴时借：以前年度损益调整。

审计后企业所得税应纳税额调整怎么做账务处理

审计后企业所得税应纳税额调整需[xu]不需要进行账务处理，要看你所调整的项目而定，比如说根据企业所得税规定，因不得税前列支的费用、超过扣除限额不得税前扣除的项目等引起的[de]应纳税额[e]的调整。不需要。到年度所得税清算确定了再做账户处理。如果企业所得税预缴多了，而且已经扣了税款。则在网上是没有办法直接作废。需要去税局前台作废，然后重新申报企业所得税。多扣缴的税款，当月是无法退[tui]的。