个体工商户的税负率是多少（细致/阐释）

个体工商户的税负率是多少

个体工商户是指自然人独立经营或者以个人名义从事生产、经营活动的组织形式，其税负率的计算涉及到所得税、增值税、营业税等多种税种。

1.所得税

对于个体工商户而言，所得税是最主要的一种税种。根据规定，从事生产、经营的个体工商户应当依法纳税，其应纳所得税额为其实际利润额减去相关费用后的余额。具体计算方法如下：

所得应纳税额=实际利润-费用-申请税收优惠额-扣除项目

其中，费用包括生产经营成本、管理费用和财务费用等；申请税收优惠额为800元/月或9600元/年；扣除项目包括子女教育、住房租金等。

按照以往法律规定，个体工商户实行分类征收所得税。具体来说，年应纳税所得额在3万元以下的，适用5%的简易征收办法；年应纳税所得额在3万元至10万元之间的，适用5%和10%相结合的综合计算办法；年应纳税所得额在10万元以上的，则按照企业所得税法规定缴纳企业所得税。

2.增值税

对于销售货物或者提供应税劳务的个体工商户而言，还需要缴纳增值税。增值税是按照货物和服务增值程度不同而征收的一种消费型税收。

对于一般纳税人而言，增值率为最新标准，即每100元销售收入需要交纳17元增值税。但对于小规模纳税人而言，则可以选择享受免抵优惠政策或者简易计算方法。

3.营业税

由于正在推进营改增扶持，在此前提下逐步过渡了大部分行业和产品范围内原先存在的营业税。目前仅有少数行业和产品仍需缴纳营业性基金（互联网广告、印刷品销售等），并且按照不同行业和产品标准进行分类征收。

4.综合考虑下个体工商户总共需要缴纳多少

• 若年应纳所得额在3万元以下：
  • 总共需要缴纳：该项免除缴纳增值税外,约为5%
• 若年应纳所得额在3万至10万之间:
  • < em >< strong style="color:red;">总共需要缴纳：
    1. < em >< strong >年初1-9月份：约为5%-7%
    2. < em >< strong >年初10-12月份：约为5%-7.5%
• 若年应纳税所得超过10万:
  • < em >< strong style="color:red;">总共需要缴纳：
    1. < em >< strong >年初1-9月份：适用企业范围（15%）
       除非专门申请小微企业会导致另外一个问题-进项抵扣问题
       因此,在此情况下,更建议转化企业类型进行管理.
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       

总结

总之，个体工商户作为重要组成部分之一，在市场经济中发挥着重要作用，并且也面临着较高的财务压力。因此，在努力拓展市场同时加强管理与核算极其重要，并且及时了解相关政策变化也能够有效地帮助企业控制好自己的财务成本。