担保公司的税收政策(纳税担保的范围)（税务/分析）

担保公司的税收政策(纳税担保的范围)

担保公司是一种金融服务机构，其主要业务为提供经济和信用担保服务。在开展业务的过程中，担保公司也需要缴纳一定的税费。本文将介绍担保公司的税收政策及其纳税担保的范围。

1.担保公司的税收政策

根据企业所得税法规定，担保公司属于金融机构，其所得应按照20%的税率缴纳企业所得税。同时，对于个人提供的担保费用，按照20%比例进行代扣代缴，并计入个人所得税。

此外，在一些地方性质较好的产业园区内设立的小额贷款公司等非银行金融机构可以享受一些优惠政策。例如在山东省滕州市设立小额贷款公司可享受申请税收奖励企业所得税和城市维护建设税、教育费附加等政策。

2.纳税担保的范围

纳税担保是指可能出现未按期足额缴纳税款的企业或个人在办理相关税务手续时，需要提供一定形式的担保以证明其具有足够的还款能力。担保公司作为一种专业化金融机构，可以提供纳税担保服务。

目前，纳税担保主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等方面。对于增值税纳税人来说，需要提供开具了增值税专用发票的销售合同、进项发票及其他与销售有关的单据；对于企业所得税及个人所得税来说，则需要提供完整的财务会计报表、资产负债表等相关材料。

3.担保公司提供纳税担保的方式

担保公司可以通过多种方式为客户提供纳税担保服务。具体包括以下几种：

（1）抵押质押：将客户的房地产、汽车等动产或不动产作为质押物或抵押物，向税务部门提交相应申请材料，以此获得相应的信用评级。

（2）信用证/信用保险：通过向银行购买信用证或者购买信用保险等方式，获得信用证或保险单，作为担保文件，以此向税务部门提交相应申请材料。

（3）保函：根据客户需要提供不同类型的保函服务，如投标保函、履约保函等。

4.担保公司纳税担保的作用

纳税担保是企业和个人在办理相关税务手续时必须提供的一项资格要求，对于那些信誉较差或者资产规模较小的企业和个人来说，提供纳税担保将会成为一道难以逾越的关卡。而担保公司作为专业化金融机构，具有丰富的经验和优良的信誉，可以有效地帮助客户解决这些问题。

同时，纳税担保也是税收管理工作中极其重要的环节之一。通过对企业和个人提交的担保文件进行审核、评级等工作，可以有效地防止不法分子通过虚假材料骗取财政资金。

结语

在经济全球化和市场化竞争日益激烈的当下，担保公司作为一种专业化的金融服务机构，其作用越来越受到人们的重视。通过提供纳税担保等服务，可以有效地为企业和个人排解财务难题，同时也能够帮助税务部门提高管理效率、维护税收安全。