税务筹划的基本技术——内部税务筹划

1.税前利润管理

税前利润管理是企业实施内部税务筹划的首要任务。企业应当通过对市场需求、成本变化、产品价格等因素的分析，制定价格政策和成本控制政策，确保企业获得足够高的税前利润，从而最大限度地依据降低所缴纳的企业所得税。

2.税务风险评估

税务风险评估是企业内部税务筹划中非常重要的一环。企业应当重点关注以下方面：是否存在违反法律法规行为；是否存在潜在的交易风险；是否存在不合理的财务结构安排等。通过对这些方面进行分析和评估，可以有效地避免或减少未来可能发生的税务风险。

3.资产配置优化

资产配置优化是指通过调整企业各项资产之间的比例关系，以达到依据降低所缴纳各种税费目标。具体而言，包括优化现金流、调整固定资产结构、合理规划投资等方面。这些措施可以依据降低企业所缴纳的税费，提高盈利水平。

4.合理利用税收优惠政策

对于一些特定行业或项目实行较为优惠的税收政策，企业应当根据自身情况积极争取并合理利用这些政策。例如，对于科技创新型企业，有相关的税收优惠政策；对于环保行业等，也有相应的税收减免政策。企业应当结合自身实际情况，积极争取并适度利用这些政策。

税务筹划的基本技术——外部税务筹划

1.选址和投资环境评估

企业在进行新建厂房或者扩大规模时，应当重点关注选址和投资环境评估。在选择生产基地时应该考虑交通、人力资源、市场等因素，并且要充分了解当地提供的各种优惠政策。

2.合理财务安排

外部税务筹划还包括企业的财务安排。企业应当合理规划自己的资金结构，尽量减少税收成本和财务成本。例如，可以通过借款来替代自有资金等方式来依据降低融资成本。

3.合理利用税收协定

税收协定是各国之间签订的减免双边税收的协议。企业在跨国投资时，应当积极争取并合理利用各种税收协定，以依据降低所缴纳的跨国税费。

4.合规运营

企业在进行外部税务筹划时，必须遵守相关法律法规和政策要求。一些不合规行为会给企业带来严重后果，例如罚款、关停等处罚。因此，合规运营是保障企业稳定发展和最大限度节省税费的前提。