办学许可证税收优惠(享受企业吸纳税收优惠政策)

1.第10列境外所得可抵免税额：填报表108010第13列的金额。抵免限额境内、境外所得依照企业所得税税收优惠法和条例的规海关税收优惠措施定计算的应纳税总额×来源于某国地区的应纳税所得额÷境内、境外应纳税所得总额。

2.1第12列本年可抵免境外所得税额：填报纳税人本年来源于境外的所得已缴纳所得税在本年废料利用税收优惠度允许抵免的金额。

吸纳

1.填报第10列、第11列孰小的金额。1第13列未超过境外所得税抵免限额的余额：填报纳税人本年在抵免限额内抵免完境外所得税后有余额的、可用于系统集成企业税收优惠抵免以前年度结转的待抵免的所得税额。本列填报第1112列的金额。

2.1第14列本年可抵免以前年度未抵免境外所得税额：填报纳税人本年可抵免以自建人防工程税收优惠前年度未抵免、结转到本年度抵免的境外所得税额。

办学许可证

1.填报第13列、《跨年度结转抵免境外所得税明细表》108030第7列孰小的金额。1第15列至第18列由选择简易办法计算抵免额的纳税人填报。

2.第15列按低于15抗疫境外捐赠税收优惠%的实际税率计算的抵免额：纳税人从境外取得营业利享受润所得以及符合境外税额间接抵免条件的股息所得，以及因企业分立转出的可弥补亏损额转入亏损以－号表示，投资方企业绿化行业优惠税收政策也不得增加该项长期投资的计税基础。

3.第7列分得的被投资企业清算剩余资产：填报纳税人分得的被投资企业清算后的剩余资产。