公司转让后的税务风险(公司面临的税务风险)

1.中诚信国际作为独立第三方评级机构，在对山西证券股份有限公司主体与本次债券评级的过程中，依据自身的信用评级方法和模型开展评级工作。

2.虽然公司目前资信状况良好，在本期债券存续期内，公司无法保证主体信用评级和本期债券的信用评级不会发生负面变化。省内剥离：（参考省外剥离）重要的步骤是主要分成立子公司、母公司资质剥离、剥离资质接收、工商信息变更（股权变更）、资质变更等。由于本次债券分期发行涉及跨年，本期债券发行为本次债券项下的第五期发行，按照公司债券命名惯例，本期债券名称为山西证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行次级债券（第一期）。

3.采用新金融工具准则对公司金融负债的会计政策并无重大影响。发票管理方面的风险增值税发票使用保管方面的风险;增值税虚开、代开方面的风险;取得虚开、代开发票及假发票的风险。

4.机构业务报告期内，公司机构业务继续聚焦机构客户和专业投资者需求，为客户提供专业化金融投资服务。

5.公司具体业务发展目标及措施如下：（1括号大财富管理板块财富管理业务公司将进一步深化财富管理部营销、投顾、客服一体化服务建设，完善财富管理部产品销售、资产配置及投资顾问职能。主要为银行贷款增加、正回购业务规模及收益凭证规模增加所致。

6.公司采用上述企业会计准则解释及修订的规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。业务拓展方面，公司始终坚持经营合理布局，在稳健发展传统业务的基础上，推进创新业务，公司陆续获得融资融券、债券质押式报价回购、约定购回式证券交易、转融通、代销金融产品、柜台交易等业务资格。构建了面向效率和安全的管理模式、面向市场和竞争的营销模式及面向客户和产品的服务模式，进一步提高了公司经纪业务的核心竞争力。

7.（4括号投资银行业务公司将建立各业务层面的项目共享协同机制，切实消解投行牌照分割带来的障碍，整合所有内外部资源。2006年8月，山西证券有限责任公司完成了工商变更登记。公司逐步增加交易品种，不断丰富交易策略，进一步拓展商品业务。

8.因公司经营与收益等情况变化引致的投资风险和流动性风险，由债券投资者自行承担。证券行业对证券市场行情高度依赖的盈利模式导致证券公司自身抵御风险的能力相对较弱。

9.公司信用交易业务加大风险预警力度，有效化解各类潜在风险和存量风险，积极布局科创板融资融券业务和深交所期权业务。

1.公司资产管理业务遵循客户利益至上、与客户共成长的经营理念，为客户提供全方位、专业化、个性化的理财服务，在有效控制风险的前提下，通过专业化的管理和科学的投资运作，使客户资产获得最大限度的保值增值。坚持以客户为中心的服务理念，关注资产配置，实现经纪业务转型，改变传统收入结构。

2.雄厚公司控股股东山西金控是集银行、证券、保险、基金、信托等金融业态为一体的省属全牌照金融控股集团。

3.变更社保的话其实也是换个公司的法人就可以了，若原公司社保户有人员，可以次月停保即可，还本付息将按照债券登记机构的有关规定来统计债券持有人名单，本息支付方式及其他具体安排按照债券登记机构的相关规定办理。公司贸易金融业务目前涉及业务品种为票据自营业务、指导开展贸易融资业务、贸易金融衍生品业务。

4.公司自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，根据重要性原则并结合公司实际情况对会计政策相关内容和相关财务报表项目列报进行调整。公司定期对各项制度进行检查和评估，通过内控制度的及时补充、修订，公司的内部控制环境得到进一步的提升。

5.公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。（4括号约定式购回证券业务深圳证券交易所于2012年12月21日发出《关于确认山西证券股份有限公司约定购回式证券交易权限的通知》（上证会字[2012]258号），确认山西证券的约定购回式证券交易权限。

6.（8括号海外业务海外业务方面，公司成立了山证国际重点开拓在港证券业务。

7.投资活动现金流出主要为取得子公司及其他营业单位支付的现金净额和购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。完成法人变更，需要重新到税务部门进行登记。2021年8月30日，公司公开发行了7亿元次级债券，集的资金全部用于偿还公司债务，截至本期债券集说明书出具之日，集的资金已使用完毕。

8.直投业务公司股权投资业务将依托券商背景及股东综合金融服务优势，打造一支具有主动投资能力的优秀团队，扩大资产管理规模，完成精品投资案例，成为创新业务利润重要增长极，使得公司成为私股权投资领域内有特色、有品牌、有竞争力的一流投资机构。联席主承销商、债券受托管理人：中信证券股份有限公司。2021年前三季度归属于母公司股东的净利润同比下降较大，主要系2021年前三季度公司投资收益下降所致。

1.公司以手机开户、网上开户为切入点，积极拓展互联网证券业务。资质转让和资质剥离，其实都关系到公司的收购，所以为了更好的保障自身利益，请务必调查并充分了解收购公司的财务状况是否有负债。积极推进和储备股权、债券融资和并购项目，提高投行业务的盈利能力。

2.去银行填写银行结算账户管理协议和预留印鉴就可以了。中德证券作为公司投资银行业务的开展主体将继续推进四个均衡业务发展战略，打造全能型投行，优化业务收入结构。债券持有人认购、购买或以其他合法方式取得本次债券均视作同意并接受公司为本次债券制定的《债券持有人会议规则》并受其约束。

3.机构独立公司的生产经营和行政管理（包括劳动、人事及工资管理等）完全独立于公司主要股东；办公机构和生产经营场所与主要股东单位严格分开，不存在混合经营、合署办公的情况。2009年8月后，随着控股子公司中德证券的正式运营，公司将全部与股票和债券发行相关的承销、保荐业务转移至中德证券，中德证券从事财务顾问业务。2集资金用途：本期债券所集资金在扣除发行费用后，将用于偿还公司有息债务。

4.（应当符合公司章程规定的表决方式）；修改后的公司章程或章程修正案原件。公司本部从事全国中小企业股份转让业务和财务顾问业务。

5.公司资产中货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项比例较高，流动比率和速动比例较高，资产流动性较强，整体偿债能力较高，偿债风险较低。本期债券是证券公司次级债券，是证券公司向专业机构投资者发行的、清偿顺序在普通债之后的有价证券。

6.我国证券市场筹资规模不断提升，为企业发展有效提供了资金支持。币8亿元（含8亿元），本期债券集资金将全部用于偿还公司有息债务。（5括号代理买卖证券款代理买卖证券款是指公司接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。

7.2018年度，公司根据市场景气周期及股票、债券、基金等不同投资品种的风险收益水平，主动灵活配置投资规模，积极丰富投资品种。

8.发行人关于本期债券集资金的承诺本期债券发行集的资金将用于约定用途，不用于弥补亏损，发行人不会违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所资金的用途。

9.公司实现了财务集中化管理，加强了全公司财务管理与监控，建立了科学合理的财务核算流程，完善了公司财务管理及会计系统内部控制制度，能够在公司本部实现所有会计核算主体账务的查询、统计工作。