购方已经抵扣申请红字发票(购方未抵扣怎么开具红字发票)

1.要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数。

2.解决方法是：可点击更新基础资料，系统将重新从征管系统和防伪税控稽核等系统提取数据。

3.(3括号当月该商场其他商品含税销售额为175500元，款项已存入银行。在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。当年10月份发生如下经济业务：(1括号销售特种空调取得含税销售收入160000元，提供安装服务收取安装费20000元；款项已存入银行。

4.甲企业和丙企业均为增值税一般纳税人，销售货物的税率为17%。解决方法是：误差范围在1元以内的，根据总局有关文件精神，允许纳税人正常申报。

5.解决方法是由此产生的误差将不会影响纳税人的一窗式比对和清卡。(3括号计算甲企业当期应纳的增值税税额。

6.对由于四舍五入问题产生的误差与实际的数据不符的问题，纳税人可以通过调整申报表附表一的1至8列对应销项（应纳）税额解决。要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题：(1括号计算该厂当月可抵扣的增值税进项税额；(2括号计算该厂当月应纳增值税销项税额；(3括号计算该厂当月应纳增值税税额；(4括号计算该厂当月应纳消费税(消费税税率为5%)。

7.(7括号计算乙企业应纳的营业税。(1括号认证通过:向主管税务机关填写申请，税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存)将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。

1.如由于14栏数据将直接写入主表，为确保数据准确性，9至14栏由系统自动计算，不能手工修改，也会造成申报时显示申报数据比对不通过。丙企业当月付款60%、其余下月付清，本月专用发票已经税务机关认证。

2.(6括号有10台上月售出的彩电，因质量问题顾客要求退货(原零售价每台3000元)，商场已将彩电退回厂家(原购进的不含税价格每台2500元)，并提供了税务机关开具的证明单，已取得厂家开出的红字专用发票。

3.待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。要求：根据以上经济业务编写会计分录。(2括号销售电视机80台，每台含税零售单价为2400元；每售出一台可取得厂家给予的返利收入200元，款项已存入银行。

4.如纳税人发现系统带出的企业的基本信息、认证信息与实际数不一致，申报数据比对也会不通过。销售方丢失已开具专用发票的抵扣联、发票联其中一联(两联没有全部丢失)的:可让购买方使用未丢的联次到主管税务机关认证和记账，复印件留存备查。

5.如纳税人在进行网上申报时，由于销项税额汇总数四舍五入的原因，显示申报数据比对不通过，也会造成附表一销项（应纳）税额与企业抄报税销项税额存在误差。

6.2008年11月份购销情况如下：(1括号向当地汽车贸易中心销售80辆，汽车贸易中心当月付清货款后，厂家给予了8%的销售折扣，开具红字发票入账。点击查看答案第5题甲为生产企业，乙为运输企业，丙为商业零售企业。

1.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，销售方丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联的，待申报、报税后向主管税务机关申请出具《丢失增值税专用发票已报税证明单》，并把该证明和丢失发票的记账联复印件交购买方抵扣。

2.的复印件代替。对方原票退回或税控系统开具错误跨月作废而开具的负数发票，将发票联、抵扣联和记账联装订在一起做帐。

3.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

4.需要注意的是，并非开具所有红字发票都需要先填开《信息表》，开具增值税普通发票、增值税电子普通发票和机动车销售统一发票的红字发票不需要填写《信息表》，可以在开票的系统中直接开具红字发票。

5.可以到当地税务大厅申报则可以修改9至14栏。根据上述资料，回答下列问题：甲企业当期应抵扣的进项税额为万元。点击更新之后，退出申报模块，过五分钟后重新进入即可。

6.将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。丙企业提货后于本月18日就全部付清了货款，并将专用发票到税务机关认证。

7.(2括号计算甲企业当期的增值税销项税额。点击查看答案第7题因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由填报《开具红字增值税专用发票申请单》。