耕地占用税特点(耕地占用税的税率形式)

1.主要参考书目谭光荣曹越税收学(第3版，清华大学出版社，2021年6月第一次印刷。(2括号应熟悉的内容：国际税收的基本原则。

2.(2括号应熟悉的内容：关税原产地的规定。第十章考核知识点车船税的基本原理应掌握的内容：车船税的概念。

3.增值税的税收制度(1括号应掌握的内容：纳税人和扣缴义务人的基本规定，纳税人的分类及认定，征税范围、税率、销项税额、进项税额，应纳税额的计算，房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收与管理，出口货物劳务增值税和消费税退(免)税，纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点。国际税收协定应掌握的内容：国际税收协定的概念，国际税收协定的基本内容，对外签订的税收协定与国内税法的关系。税收管辖权应掌握的内容：税收管辖权的概念和分类，约束税收管辖权的国际惯例。

4.第七章考核知识点国际税法的概念及原则(1括号应掌握的内容：国际税收的概念。耕地占用税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，应纳税额计算、申报和缴纳。一考试性质《税务专业基础》是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

5.船舶吨税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税额，应纳税额计算。

6.第十三章考核知识点城镇土地使用税的基本原理应掌握的内容：城镇土地使用税的概念、特点。已知该批化妆品的生产成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%。关税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税对象、纳税人、税率，进口货物完税价格中的运输及其相关费用、保险费的计算，应纳税额的计算，(2括号应熟悉的内容：申报和缴纳。

7.(2括号应熟悉的内容：税收执法中适用的原则，税务机构设置。要求：(1括号计算该企业2012年度的利润总额；(2括号计算该企业2012年度税前列支的税收罚款额；(3括号计算该企业2012年度税前列支的公益性捐赠限额；(4括号计算该企业2012年度的应纳税所得额；(5括号计算该企业2012年度应纳企业所得税税额。

1.(2括号应熟悉的内容：企业重组的所得税处理，特别纳税调整，跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法，新增企业所得税征管范围调整。企业所得税的税收制度(1括号应掌握的内容：纳税人、征税对象、税率，应纳税所得额的计算，资产的所得税处理，资产损失税前扣除的所得税处理，应纳税额的计算，纳税地点、纳税期限、纳税申报。第四部分财产税第八章考核知识点土地增值税的基本原理(1括号应掌握的内容：土地增值税的概念、特点。

2.土地增值税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，转让房地产增值额的确定，应纳税额的计算，(2括号应熟悉的内容：消费税的征税原则。(2括号应熟悉的内容：减免税优惠。

3.城市维护建设税与教育费附加的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率、税目、税额，计税依据与应纳税额计算、减免税优惠。契税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，计税依据和应纳税额计算，城镇土地使用税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、适用税额，计税依据和应纳税额计算。

4.第六章考核知识点企业所得税的基本原理(1括号应掌握的内容：企业所得税的概念、特点。第十二章考核知识点契税的基本原理应掌握的内容：契税的概念、特点。(2括号应熟悉的内容：税法的特点，税法与其他部门法的关系。

5.第四章考核知识点关税的基本原理(1括号应掌握的内容：关税的概念、特点。

6.房产税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，计税依据和应纳税额计算，(2括号应熟悉的内容：土地增值税的立法原则。特殊进口货物的完税价格，出口货物的完税价格，第十七章考核知识点船舶吨税的基本原理应掌握的内容：船舶吨税的概念、特点。

7.车辆购置税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，应纳税额计算、申报和缴纳。

8.税收执法(1括号应掌握的内容：税款征收管理权限划分，税收征管范围划分，税收收入划分。

1.资源税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税目和税额，应纳税额计算，第二部分商品与劳务税第二章考核知识点增值税的基本原理(1括号应掌握的内容：增值税的概念、特点，增值税的性质及其计税原理，增值税的计税方法。要求：(1括号计算该农机厂2012年6月增值税的销项税额；(2括号计算该农机厂2012年6月增值税的进项税额；(3括号计算该农机厂2012年6月应缴纳的增值税税额。第九章考核知识点房产税的基本原理应掌握的内容：房产税的概念、特点。

2.第六部分税收前沿动态与热点分析根据媒体、报刊、杂志收集整理截止至2021年8月31日止的税收政策和税收热点分析。

3.(2括号应熟悉的内容：国际避税地。国际重复征税应掌握的内容：国际税收抵免制度，国际重复征税及其避免。(2括号应熟悉的内容：关税的分类。

4.第十五章考核知识点耕地占用税的基本原理应掌握的内容：耕地占用税的概念、特点。第十六章考核知识点车辆购置税的基本原理应掌握的内容：车辆购置税的概念、特点。

5.国际避税与反避税(1括号应掌握的内容：国际避税的基本方式和方法，转让定价税制。

6.第三章考核知识点消费税的基本原理(1括号应掌握的内容：消费税的概念、特点。个人所得税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税率，计税依据与应纳税所得额计算，应纳税额计算，要求：(1括号计算该娱乐中心经营歌舞厅取得的收入应缴纳的营业税税额；(2括号计算该娱乐中心出租房产收入应缴纳的营业税税额。专用发票已经税务机关认证，运输发票为合法票据。

7.娱乐中心为增加收入，将其拥有的一处房产对外出租，当月取得租金收入5万元。税法的分类应掌握的内容：按税法内容分类，按税法效力分类。环境保护税的税收制度(1括号应掌握的内容：征税范围、纳税人、税目、税额，计税依据与应纳税额、减免税优惠。

8.第十九章考核知识点城市维护建设税与教育费附加的基本原理应掌握的内容：城市维护建设税与教育费附加的概念、特点。第十一章考核知识点资源税的基本原理应掌握的内容：资源税的概念、特点。