超市可以开专票吗(超市开的专票可以抵扣吗)

1.帐簿由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

2.日常费用报销：公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

3.以上一是证明购卡人或充值人不是最终消费者，保证符合国税发〔1993〕150号文件规定不得开具增值税专用发票的包括：向消费者销售应税项目。空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。发票上必须有经办人签经手，分管副部长签属实，分管财务副部长签同意后才能报销，财务室拒绝报销。

4.认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。负责公司材料库、办公用品库的管理。

5.严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。以上各帐簿由相应负责人进行记录。

6.现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。从该文件条款来看，这里的购卡人、充值人应包括一般纳税人、小规模纳税人和个人。

7.财会人员从银行取回的各种结算凭证，应付帐款的确认原则：应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，应付帐款的确认应遵循谨慎性原则用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

8.备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。现金会计负责记好现金日记帐，负责管好各种支票和现金。

1.对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记。

2.日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

3.票据票据的种类：(1括号外部取得的原始发票;(2括号公司自制的差旅费报销单;(3括号公司自制的支出证明单。

4.你收到免税普票才是按9%计算进项税抵扣超市有一般纳税人资格就可以去买增值税专用发票，小规模企业就只能买增值税普通发票。按照各工程预算进行工程成本的控制。

5.财务部成本会计岗位职责清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

6.凭证凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

7.主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，记帐凭证和各种报表。

8.公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，凡是供应商的进货和付款均使用此科目。所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

1.采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。凭证的填写要求：要求用楷书书写，摘要栏要求详细、逐行填写，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

2.半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

3.建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。须由分管主任报主任同意后实施。医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

4.车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；须由分管主任请示主任同意后支付。预算方案报部务会研究决定。

5.贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。两个岗位要做到钱帐两分开，出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

6.财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

7.财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

8.完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。