报税流程(报税实操视频教程)

1.其中资产负债表、利润表按照财务报表填就行，固定资产变动情况有就填，没有就点下保存。制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。

2.一种是工资表，公司有人事部门的话，此表会由人事部门提供，如果没有人事不能一般由财务部自行编制；另一种是折旧表，这个表格是由会计人员自行编制。

3.而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。(4括号在网站的申报表保存复核数据无误后，正式把申报表提交到征管系统，申报表正式提交后，将无法更改表中的数据，所以提交申报表前一定要仔细复核表中的数据(5括号电子税务局网站上网上划款的功能对正式申报的申报表进行划款，纳税人可在一个工作日内在实缴税款功能查找划款信息；在上述事项完成后，刷新网站报表登入口右方显示已申报就完成了。

4.企业可以根据业务量每隔五天，或是一个月编制一次科目汇总表。三险一金：住房公积金，失业保险金流通企业运输费，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。各地税务要求不一样，按照单位主管税务局要求的期限进行申报。

5.网上抄报税的税种需要先在地税部门做税种登记，否则不能在网上申报。首先将你收集到的票据按第一步讲的类型分开，然后再在上述4大类中进一步细分，比如销售类发票，你要按照不同的销售客户分类粘贴，再比如银行回单，也要按照收款还是付款、转账手续费还是利息收入进行分类粘贴。

6.这里要注意一个问题，每月月初一定要先抄税，顺序不能颠倒，否则会导致报税失败。现金一般从基本存款户中提取，一般规定结算帐户不能提取现金。

1.如果网上申报，直接登陆当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码后进行申报就行了。报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

2.钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错。

3.发票信息采集、填写申报表及申报发送启动网上申报软件，按原有申报操作流程，先进行发票信息采集，完成后新建报表并进行填写。

4.(2括号进入页面后，需要填增值税申报表申报表资产负债表、利润表、固定资产变动表。一般纳税人抄税、报税应当注意的事项：上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税;否则就有可能造成存根联漏采集;一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否则要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税服务厅服务窗口进行非常规报税并进行存根联补录;纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。

5.月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。此时纳税人需要到网上抄税系统里进行网上抄税。

6.每月月初你需要将税控盘插到装有开票软件的电脑上，然后打开开票软件，电脑要保持联网状态，抄税工作就已自动完成。财务软件里都有对应的操作，照着一步一步点即可。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

7.(4括号根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。(6括号期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。就是提取税金及附加，教育费附加等，每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。

8.清卡再将金税盘插到装有开票软件的电脑，保持电脑联网，登录开票软件后，软件将自动完成清卡操作。

1.而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。（2括号每季度末下月的15号前申报所得税。主表是自动生成的，你点保存就行，计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

2.第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。当月开出的发票当月入账。

3.打印记账凭证和财务报表打印凭证就是将上面登记的记账凭证打印出来，以备粘贴到整理好的原始票据上；打印报表就是将财务软件自动生成的财务报表打印出来，以备报税填表时使用。这一步完成后最好当下就将申报的表格打印出来，以备后续装订归档。

4.每月分析往来的账龄和金额，现在有一个更方便快捷的方法，那就是使用用友畅捷通好会计，其可以根据发票自动生成增值税申报表，一键妙算增值税纳税申报表和财务申报表，最关键的是部分地区可以自动申报，无需人工填写，大大提高财务人员工作效率。

5.(3括号保存后复核填写的数据，如果报表中填写的数据有误，点击提交申报表时数字会出现红字，且提示不能申报。（3括号国税纳税申报比较复杂，需要安装网上纳税申报系统，一般国税都要对申报单位进行培训。

6.登记记账凭证根据第二部已经整理粘贴好的票据填制记账凭证，也就是写分录，只不过现在企业基本都用上的财务软件，你只需根据粘贴好的原始票据将分录录入财务软件保存即可。

7.进项比对不通过的情况：此种情况属于纳税人申报的进项发票数据与其实际认证通过的不符，在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(5括号根据科目汇总表登记总账。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

8.如果是上门申报，填写纳税申报表，报送主管税务局。利润要和资产表的相吻合。