保险代理人个税税率(保险代理人税率是多少)

1.保险代理人的佣金个税代缴，选择灵活用工平台委托代征，税收优惠空间也更大，采用灵活用工模式，为了获取企业和个人值得信赖的财税问题解决方案，解决企业和个人佣金发放、无票支出、个人所得税代征代缴等问题，需要寻找符合委托代征资质的合作平台。导致企业税收成本急剧上升，上升趋势也并不是一时，长此以往企业遗留下的税负问题真的不堪入目。个人代理（经纪）人及佣金的定义个人保险代理人，指根据保险企业的委托，在保险企业授权范围内代为办理保险业务的自然人，不包括个体工商户。

2.总局公告2012年第45号）规定，自2012年10月起，对证券经纪人取得的佣金收入中的展业成本（暂定40%）不征收个人所得税。保险经纪人在完成保险推广任务赚了很久的佣金后，企业在结算合法佣金时，保险经纪人作为个人，无法提供增值税发票，用于企业抵扣增值部分。支付佣金的单位为法定扣缴义务人，在支付佣金时应依法代扣代缴个人所得税。

3.以单位买全社保为准，计算如下所示：医疗保险：个人承担2%，单位承担8%；养老保险：个人为8%，单位承担20%；失业保险：个人为1%，单位承担2%；工伤保险:个人无，生育保险:个人无，而工伤和生育保险的费用均由单位承担。

4.保险代理人取得的佣金收入，属于劳务报酬所得，以不含增值税的收入减除20%的费用后的余额为收入额，收入额减去展业成本以及附加税费后，并入当年综合所得，计算缴纳个人所得税。《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函〔2006〕454号）规定，从2006年6月开始，对保险营销员取得的佣金中的展业成本（暂定40%）不征收个人所得税。

1.对两类特定业务规定扣除展业成本个人所得税法及其实施条例规定，个人从事代理业务和经纪业务取得的收入，应当按劳务报酬缴纳个人所得税。佣金是保险代理人生存的保证，有收入就得缴个税，企业没有尽到代缴个税的义务，个人的收入也会少一大半，如果没有了这个保证，企业和个人的税收风险也面临挑战。

2.保险代理人和证券经纪人以外的个人代理人取得的佣金，不执行扣除展业成本后计缴个人所得税的规定。除上述情形外，单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，属于工资薪金，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。

3.享受免征增值税的纳税人，不得开具（代开）增值税专用发票。一个纳税年度内取得两次以上(含两次)股权激励的，应按规定合并计算纳税。

4.在一线城市20万年收入真的不高。上述企业申请汇总代开增值税发票，应向主管国税机关出具个人代理（经纪）人相关信息的详细清单，并作为代开增值税发票的清单，企业缴纳个税的成本很高，经常漏交或者不交。

5.而保险经纪公司，又必须需要合规票据去抵扣增值税进项税，这样企业的增值税就可以少缴纳。指经营者在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资格中间人的劳务报酬。保险营销员、证券经纪人展业成本按照收入额的25%计算。

6.《国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第45号）规定，自2012年10月起，对证券经纪人取得的佣金收入中的展业成本（暂定40%）不征收个人所得税。

7.如果个人代理（经纪）人取得的月销售额未超过3万元（按季度纳税9万元）的，按规定免征增值税。

1.指接受证券企业的委托，代理其从事客户招揽和客户服务等活动的证券企业以外的自然人。

2.举例：居民个人小刘2021年1月从单位取得2020年度全年绩效奖金48000元，2021年全年工资120000元，不考虑三险一金，无其他所得收入，专项附加扣除12000元。减去地方税费附加及展业成本（佣金收入减去地方税费附加余额的40%），按照规定计算个人所得税。前述个人代理（经纪）人以任何支付方式取得的佣金、奖励和劳务费等相关收入（所有货币和非货币收入及其他经济利益），应按提供经纪代理服务依3%的征收率缴纳增值税、城市维护建设税，月销售额超过10万元的还应缴纳教育费附加、地方教育附加。

3.申请代开增值税专用发票的特别规定45号公告规定，接受税务机关委托代征税款的企业，向个人代理（经纪）人支付佣金费用时，可代其统一向主管国税机关申请汇总代开增值税普通发票或增值税专用发票。举例：居民个人兰兰2021年共取得工资144000元，取得劳务报酬20000元，取得稿酬5000元，转让专利使用权取得收入20000元，符合条件的专项扣除和专项附加扣除共计62400元。一些保险经纪企业未合规履行个人所得税代扣代缴义务，存在税务风险。

4.个人代理（经纪）人不具有被代理企业任何类别的员工身份，其取得的报酬是向委托方提供独立的代理、经纪服务后取得的个人劳务报酬，而非工资、薪金等劳动报酬。提示：45号公告规定个人代理（经纪）人取得佣金可以申请代开增值税专用发票，是继国家税务总局规定符合条件的其他个人出售、出租不动产可以代开增值税专用发票之后的又一个重大突破。