电子发票管理规定(电子发票的管理制度)

1.付款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；要有公司总经理的批示。上级机关的请示、报告、汇报等公文，须经主要领导签发后方可盖章；所有盖章的票据、文件、公函等，必须进行登记。

2.（5括号单位或者个人有下列行为之一的，应当承担刑事责任：虚开增值税专用发票的。出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。分公司由于业务需要，独立从事经营业务的，可以自行购买使用。

3.对收款不报或积压收款的业务员，公司将从重处罚。刻印与废止刻制：需求部门主管向行政提出申请，报总经理批准后刻制。工资及相应级别报销管理制度基本原则一般程序以出勤日计算每月应发工资；每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

4.对电子签章的合法性进行规定，明确了使用区块链发票管理系统开具的电子发票具有合法性。计划内报销必须提供的原始凭证：版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。伪造或出售伪造的增值税专用发票的。

5.根据《增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定，采取预收货款方式销售货物，纳税义务发生时间应当为货物发出的当天。销售方凭通知单开具红字专用发票。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行）。

1.集团所属公司、集团各部门电子印章于2010年7月1日起正式启用。

2.谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。

3.经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，发现丢失发票、收据的发票管理人，必须在当日向总公司财务部报告，还应在2日内向主管税务机关报告。

4.差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

5.财务部每季应将库存发票、收据清理一次，账面数与实有数进行核对，年终将已使用的发票、收据按《会计档案管理制度》要求存档保存。对采购员给予一定的惩戒；采购员应说明清楚发票的真伪与书面表达出物料料价格分享情况。印鉴的保管银行印鉴必须分人保管。

6.凭发票（附上验收单）填写费用报销单。组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

7.是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。

8.在系统推广应用之前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。备案原则对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，必须在年度经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。

1.非法出售可以骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，以及以盈利为目的，非法出售上述规定以外的其他发票的。

2.财务主管复核是否已经登台账、是否重复打印这两个控制点时，无法从报销单上获得信息。其中专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。

3.实现交易数据即发票，有效解决开具发票填写不实、不开、少开等问题，解决领票繁、验票烦、归集难、虚假发票入账等问题；保障税款及时、足额入库。经查阅其业务日报表和销售部门的发货记录，发现付款单位已将货提走，从而确定为属于销售货物的行为，只是部分余款未结。

4.公司成员企业无论接受或对外开具电子发票均须打印纸质发票并黏贴在会计凭证后面。

5.收据:指盖有公司财务专用章（或发票专用章），从非税务机关购买的收款票据。

6.电子印章丢失时，应立即汇报集团总裁办公室，进行确认及印章挂失。责任所有发票、收据使用人都应按本制度使用和管理发票、收据，如违反规定造成损失的，要负赔偿责任。财务工作岗位职责财务经理职责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

7.未提供劳务已签订合同又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。

8.发票、收据的检查对使用完的发票，财务部应仔细检查整本发票是否按规定使用。这样会面临涉税风险，应当从实质上把握预收账款确认收入。发票挂账以及账务对账处理程序对账。