个体工商户如何缴税(个体工商户如何缴纳税)

1.达不到建账标准的经县以上税务机关批准，可按照税收征管法的规定，建立收支凭证粘贴簿、金环销货登记簿或者使用税控装置。个体工商户为小规模纳税人的，可以享受如下增值税优惠政策：小规模纳税人的标准：年应征增值税销项额≤500万元增值税：起征点自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，实行简易申报的定期定额个体工商户，税务机关按照减免后的税额进行税款划缴。

2.税务部门对个体工商户一般都实行定期定额办法执行，也就说会按区域、地段、面积、设备等核定给你一个月应缴纳税款的额度。

3.个体工商户缴税流程去税务局带上你已经开出去的票和税务登记证副本、公章去税务局填表申报就好了。可以让税务局给你开通网上报税以后就可以在网上划款(这个需要基本户要和银行签订扣税协议)如果是从事生产、加工、商品流通，则要向国税缴纳增值税，向地税交城建税、教育费附加和个人所得税。

4.个体工商户每月不超过3万，季度不超过9万，条文见国家税务总局令第35号，国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法。销售商品的缴纳3%增值税，提供服务的缴纳5%营业税。

5.其他风险工商年检个体工商户应当于每年1月1日至6月30日向工商行政机关报送上一年度报告；(1括号未按规定报送的工商行政管理机关处以200元的罚款，将其标记为经营异常状态，并于本年度7月1日至下一年度6月30日通过企业信用信息公示系统对社会公示。个体工商户可以无银行账户个体工商户可以不开设银行账户，而由投资人个人的银行账户进行收付款项；而公司必须设立独立的银行账户，且要保持资金独立性，不可与投资人财产混同。

6.个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，是不能税前扣除的，要并入最终的经营所得一并征收个人所得税，费用扣除标准为每年6万元。

7.价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑。若是大部分个体户、个人独资企业集中在税收洼地注册，就会成为稽查的重点区域。

1.如果是从事服务业、建筑业、饮食业等(生产、加工、销售以外)，则只向地税缴纳、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税即可，不需要向国税交税。

2.个人所得税常见风险点(1括号收入不完整；(2括号与其他不属经营所得的收入混淆；(3括号虚列成本费用；(4括号列支了不得抵扣的支出；(5括号在综合所得的情况下，计算应纳税所得额时仍然扣减费用6万元及其他扣除项目；(6括号个人、家庭费用与经营费用未能分别核算；(7括号扣除了业主本人的工资；(8括号长期零申报、不申报、或不按规定记账；个体工商户无需缴纳企业所得税和残保金个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税，也无需缴纳残疾人就业保证金。个体工商户营业税：(1括号按期纳税的起征点为月营业额5000元。个体工商户超标准无需变更为一般纳税人针对个体工商户的增值税优惠政策增值税：即征即退对安置残疾人的单位和个体工商户（以下称纳税人），实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。

3.税务检查重点(1括号实地查验，检查收入、成本费用、损失是否为经营所得；(2括号询问对个税计算的了解程度，检查工新发放表，查看个税代扣代缴情况，及业主工资个税是否税前扣除；(3括号检查是否有综合所得，是否符合专项扣除的条件；(4括号查看相关原始凭证，检查收入是否完整、是否有不合理的成本费用；其他税费(1括号房产税账面房产、房屋租金收入未按规定申报缴纳房产税；无租使用房产未申报缴纳房产税。

4.税务局对发票背后业务实质的关注远远大于发票本身，发票仅仅是一个表象而已，业务真实为第一前提。税务检查重点(1括号实地查验（经营场所、固定资产、存货等）；(2括号根据企业经营范围和所处行业等信息锁定风险点，进行专项稽查；(3括号通过凭证的摘要筛选可疑部分，检查原始凭证和发票；(4括号有针对性的检查科目和账表；(5括号通过对比发票开具所得数据来发现异常。

5.个体工商户按经营所得纳税的，如果有税控开票系统，对已开具的发票信息完成远程抄报税就可以了，使用增值税税控系统网上完成抄报税操作，没有的就携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

1.因为行政区域的不同，政策上可能有些差别，实际情况可以抽空到当地工商分局去了解。

2.增值税常见风险点(1括号销售收入不完整如现金收入、不开票收入、增值税视同销售行为等未能及时入账报税；(2括号虚开发票利用小规模纳税人免征额的优惠政策为其他单位虚开增值税发票；(3括号发票开具不合规如发票开具不及时，开具的发票信息与实际业务不符等；(4括号进项税额抵扣不合规（适用于一般纳税人）如收到的发票信息与实际业务不符。

3.根据财税〔2016〕36号第三条的规定：年应税销售额超过规定标准不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。注册资金也不是个体工商户登记注册时候需要等级的事项。

4.与公司的股东不同，个体工商户的投资人对于经营期间形成的债务要承担无限连带责任。《个体工商户条例》第2条第1款规定：有经营能力的公民，依照本条例规定经工商行政管理部门登记，从事工商业经营的，为个体工商户。按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

5.业主取得的工资收入无需按工资、薪金所得缴纳个得税业主的工资薪金不得税前扣除按照《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）的规定：个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。

6.依法代扣代缴个人所得税。(3括号采用单项带征率征收的，适用增值税、营业税同一起征点。个体工商户有定期定额征收，由当地税务机关核定，不能超过一年。

7.个体工商户业主的工资在税前不得扣除，分不清个人家庭费用的，实际经营的40%视为经营费用可以在税前扣除。自2021年4月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

8.个体工商户的负责人换了，那必须得去工商所重新办理个体工商户的营业执照。设立个体工商户，必须符合经营需求、更要符合集团战略发展的要求，将设立的每个经济实体融入到整个产业价值链中去，这才具有合理的商业目的。

9.登录所属省国税网上办税服务厅，按填写顺序填写要求填写增值税纳税申报，大概3分钟完成上报处理结果。