公司税收优惠政策(企业有哪些税收优惠政策)

1.对软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，新办软件、集成电路企业自获利年度起实行两免三减半，软件集成电路企业工资培训费税前全额扣除，集成电路企业实行再投资退税，规划布局重点软件企业适用10%的企业所得税税率。其他无形资产摊销因研究开发活动需要购入许可证、专有技术、设计和计算方法等专用技术所发生的费用摊销。对高等院校后勤制度改革后的部分项目收入给予营业税等方面税收优惠政策。

2.原深圳特区以内，2008年1月1日以后成立的企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。符合条件的高新技术企业。

3.取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴，如：龙华新区20万，罗湖各10万。

4.对转制的科研机构，在一定期限内免征企业所得税、房产税、城镇土地使用税。

5.对在我国举办的奥运会、残奥会等大型体育运动赛事的组织者、参与者，在增值税、营业税、企业所得税、进口环节关税等方面给予税收优惠政策，对亚运会、亚冬会等洲际赛事以及全国运动会等也给予适当的税收优惠政策。

6.具体为：计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额;形成无形资产的，按照该无形资产成本的150%在税前摊销。可加计扣除的研发费口径小于高企研发费口径，即可加计扣除的研发费必然可以归入高企研发费，归入高企研发费的费用不一定可以加计扣除。鼓励先进技术推广和应用的税收优惠政策。

7.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。对吸纳下岗失业人员的企业，给予减免营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税的优惠政策。对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，对宣传文化单位，如出版社、演出团体等，给予增值税、营业税优惠政策。

8.适用对象范围：适用于财务核算健全并能准确归集研究开发费用的居民企业。

1.我们知道企业税收压力太大不利于企业的发展，国家也适当地出台了一些税收优惠政策，减轻企业的税收压力，扶持企业的发展。

2.津贴补贴直接从事研发活动的本企业在职人员的津贴、补贴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，答复单位国家税务总局海南省税务局。对金融机构的涉农贷款给予税收优惠政策。

3.对符合条件的技术研发与转让，实施了免征营业税，免征或者减征企业所得税，以及企业所得税税前加计扣除的政策。对企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得实施企业所得税三免三减半的政策。企业从事税法规定的农作物、中药材和林木种植、农作物新品种选育、牲畜和家禽饲养、林产品采集、远洋捕捞以及农、林、牧、渔服务业项目的所得，减免企业所得税。

4.住房补贴及社保补贴建议咨询当地财政相关主管部门。支持小型微利企业发展的税收优惠政策。高新企业享受15%的优惠所得税率，相当于在原来25%的基础上降低了40%。

5.促进构建社会主义和谐社会的税收优惠政策。促进资源节约型、环境友好型社会建设的税收优惠政策。对符合条件的资源综合利用产品，如特定建材产品、风力发电、抽采利用煤层气等，及其企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，实施了增值税免征、即征即退、先征后返，免征消费税和企业所得税减计收入的政策。

6.企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。其他设计费进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的其它费用。率征收企业所得税。

7.企业应当提供证明费用实际已经发生的足够、适当的有效凭证。企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

8.设立公司有无行业规模限制及办公场所是否有具体要求，建议您咨询市场监督管理部门。

1.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

2.民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。先登录到国税网，以东莞国税局为例点击网上办税输入本企业的纳税编号及密码，验证码点击网上拓展进入网上拓展界面，点击我要申报下载完成后，安装再次点击，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）所示，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报。一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

3.加班工资、奖金、年终加薪直接从事研发活动的本企业在职人员的加班工资、奖金、年终加薪。

4.高新技术企业固定资产加速折旧。对改革试点地区的文化单位、经营性文化事业单位转制为企业，在一定期限内减免企业所得税。对企业购置并实际使用符合规定条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

5.未按规定准确归集研发费用的企业、核率征收企业不得享受。直接投入材料燃料和动力从事研发活动直接消耗的材料、半成品、燃料和动力费用。

6.对符合规定条件的医院、诊所以及其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。

7.对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率;对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在海南自由贸易港内的符合条件的分支机构的所得，适用15%税率。其他费用勘探现场试验费勘探、开发技术的现场试验费。

8.支持教育事业发展的税收优惠政策。对一些涉农项目，如农业机耕、排灌、病虫害防治等免征营业税。

9.单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。