个人股东分红所得税(个人持股分红个人所得税)

1.因为国家有规定单独进行投资的利息以及分红税收费用是比较高的，而通过合伙的方式持股，间接持股这种税收会比较低，这就是自然人，避税的好方法。自然人通过有限公司间接持股自然竟然进行分红个税，避税的时候一定要掌握正确的方法，通过有限公司间接持股是一个非常好的方法。这样分红是否还享受免征企业所得税。

2.利用税收优惠进行筹划一般来说，企业都是采用自然人直接持股的方式，这种方式就意味着分红时需按照20%税率缴纳个人所得税。个人独资企业可以申请核定征收，可以达到较好的节税效果。

3.个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。平台操作简单，是比较值得推荐的节税方案。

4.个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。答复：公司亏损，是没法给股东分红的。

5.投资上市公司，不满1个月个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；应扣缴的个人所得税=10000*20%=2000万元。

6.除了以上所说的方式外，想要避税还是要先了解一些税法知识，依据具体情况去实施税务筹划措施。答复：可以不按照出资比例分取红利，需要全体股东约定；你公司取得不按股权出资比例分红的投资收益，可以享受免征企业所得税的优惠。

7.自然人股东甲，2020年12月份根据股东会决议，应取得利润分红100万元，2021年6月份该笔分红会到账。

8.是这个方式和自然人持股一样，能规避的税费较少，利用节税平台来合理合法解决，省钱力度更大。提醒：公司连续五年盈利，却连续五年不给股东分利润的情况下，股东可以请求公司收购自己的股权，公司会提供收购方案然后支付给股东合理的价位，股东完成退股。

1.资企业或者是合伙企业，每个人都必须要缴纳个人所得税的规定，合伙企业一般向外投资的一些利息或红利之类的是不会并入到一些合伙企业的收入里面的，会单独作为每一个人的利息和股息等等来计算个人所得税。企业所得税法第二十六条第项和第项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。

2.按照个税规定，个人股东获得企业分配的股息、红利时，依法需要缴纳20%的个人所得税。

3.参考：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）：关于股息、红利等权益性投资收益收入确认问题企业权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。所以应纳税额=0万投资上市公司，不满1年上市公司的股东，持股期限超过1个月不满1年，持股期间取得从上市公司的分红，暂减按50%计入应纳税所得额；适用20%的税率计征个人所得税。本公告所称挂牌公司是指股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的非上市公众公司；持股期限是指个人取得挂牌公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。

4.这样就会极大地节省了个人所得税的纳税额，所以同样的收入，我们在取得收入前，要合理地规划安排好收入的来源方式，能够极大地节省个人纳税额。情形挂牌公司（新三板）的股东，持股期限超过1年。

5.我公司占股被投资企业10%，我能否不按照占股比例取得股息分红。

6.最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，这样的方式不不能达到节税的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。这时可以利用正规的节税平台帮助大家合理规避股东分红个人所得税。

7.情形外籍股东免征分红的个人所得税参考：《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》（财税字[1994]20号）：下列所得，暂免征收个人所得税外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。

1.全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。

2.公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前。情形个人持有的上市公司股票分红，为了鼓励股民长线投资、价值投资，出台了差别化交税的政策，也就是股票持股时间超过一年，分红免税参考：《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。答复：2020年12月份确认收入：借：应收股利100万元贷：投资收益100万元2021年6月收到：借：银行存款100万元贷：应收股利100万元提醒：企业所得税纳税义务发生时间，就是被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期。

3.参考：《公司法》第七十四条有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；公司合并、分立、转让主要财产的；公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

4.公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。

5.业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》规定：个人持有挂牌公司的股票，持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。答复：支付所得时履行扣缴义务，个税的纳税义务发生时间为每次取得分红的日期。

6.没有名义股东与实际股东这一概念，税法上的股东是公司工商注册登记时所显示的股东名册。

7.在没有任何实缴出资的情况下，想要按照认缴出资比例进行分红或不按实缴出资比例进行分红都需要按《公司法》34条的规定，由全体股东一致同意通过。代持股东取得分红也要扣缴个税。刚拿到的资金，税已缴纳完毕，直接缩水一大半。

8.答复：公司盈利了，可以不向股东分红，这个税务上没有硬性要求必须分红。《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。