出差补助要交个税吗(出差补助交个人所得税吗)

1.一次收入畸高的，实行加成征收，即应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，在计算应纳税款后，再按应纳税款加征五成;超过50000元的部分，关于误餐补助，我在这里也给大家提个醒：误餐补助≠午餐补助国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定。员工出差补贴是不需要缴纳个人所得税的。对于伙食补贴、住宿补贴等出差补贴，一般不需要发票。

2.参考：财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知想必大家对于个人所得税都不陌生，对于满足纳税条件的，都需要依法缴纳个人所得税。其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税。如果单位对出差伙食费提供补助，外地餐费则不再报销。

3.居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。不符合上述要求的差旅费津贴，应并入职工当期取得的工资薪金收入计算个人所得税。以每月收入额减除费用800元后的余额为应纳税所得额。

4.是用人单位以现金形式发给员工的住房补贴、医疗补助费，要计征个人所得税。在规定标准内，城市间交通费及住宿费凭据进行报销。稿酬所得按次计税，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。

5.差旅费管理办法中应包含企业根据本单位的实际经营情况和经营规模制定的差旅费津贴发放标准。

6.案例中的纳税人对第4点差旅费津贴、误餐补助有疑问。一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴，应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税。劳务报酬所得采取按次计税的方式，计税前先减除一定的费用，减除的数目根据所得额的不同而不同。

1.如果每次收入不超过4000元，则减除费用为800元;每次收入在4000元以下的，减除20%的费用。除以上项目要征个人所得税外，养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金不计入员工当期的工资收入，免征个人所得税。

2.财务日常工作过程中，经常会处理出差补贴相关问题。假设对餐费进行报销了，则不提供出差伙食费的补助了。税率表如下：稿酬的计税方法。

3.根据税收征管法第三十五条纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额，如果税务局认为企业的差旅费津贴不合理、认为企业把员工的工资、奖金变相的以差旅费津贴的名义发放，就可以使用核定权，重新核定员工的工资薪金收入，追缴个人所得税，可能还会涉及滞纳金和罚款。虽然企业内部对于差旅费津贴的规定不需要按照国家机关的标准进行，可以作为一个参考，只要满足合理化、标准化（制度化）和关联化这3个原则，相信不会被税务机关质疑。企业可以按出差天数、区域、员工级别等给予每天一定金额的补贴。

4.有些企业针对这种情况，以及为补偿员工不辞辛劳、千里奔波的辛苦，会额外提供差旅费津贴。

5.因差旅费的标准由财政部门制定，目前对企业无具体标准，仅对机关事业单位有明确的规定。员工出差补贴要不要交个人所得税企业应当制定本单位的差旅费管理办法。出差补贴要不要交个税。

6.对行政机关和事业单位按照财政部门制定的差旅费津贴标准发放给出差人员的差旅费津贴，不征收个人所得税，超过标准的部分，并入职工工资薪金计征个人所得税。差旅费津贴往往是与出差所产生的的实报实销的发票一起走企业内部报销流程的，不能单独报销。

7.不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。

1.纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2.对于可以提供出差时间、地点、出差记录等相关证明资料，并根据企业的差旅费管理办法以实报实销的方式发放的合理差旅费津贴，可以在计算当期个人所得税的应纳税所得额时扣除，不征收个人所得税。是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。

3.根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条第二项关于工资，薪金所得的征税问题。《个人所得税法》第二条：下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；劳务报酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；如果企业不放心内部的标准是否符合规定，可以联系主管税务机关核实。

4.由《国家税务总局关于印发征收个人所得税若干问题的规定的通知》(国税发[1994]089号)的规定可得，差旅费津贴不在工资、薪金性质的补贴、津贴范围之内，或者是不在纳税人本人工资、薪金所得项目收入范围之内。获稿酬不超过4000元的，减除费用800元。对能够提供证明差旅起止时间、地点等合法凭证的，按差旅费管理办法发放的差旅费，一般员工报销出差费用需要凭据正规票据。

5.有一个专门汇算表格，根据会计准则和税务规定，把该调整增加的增加，该减少的减少。一般这类短程公出不涉及到加班费计算的问题，如果用人单位有相应的规章制度规定出差补贴的，只要员工出差异地的，都应当按照规章制度规定给予出差补贴，否则也会形成劳资争议。

6.所得税汇算清缴，其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31日前需向税务机关提交。