报税程序(报税操作流程)

1.增值税明细表，可以到开户银行打印完税凭证。(3括号、原材料入库必须填制原材料入库单，入库单必须与发票日期相符。

2.增值税申报全流程共分6个步骤，包括发票认证(所属期内完成)、抄税、报税、申报、缴税、清卡(盘)。

3.相当于国内的企业所得税，是在扣除了该企业所有的开支之后对纯利润所征收的税收，也就是是否能够申请海外利得从而豁免的税收。

4.网上划款利用网上划款功能对正式申报的申报表进行开票，地税局会根据开票信息进行划款，纳税人可在一日后通过网上划款功能的实缴查询获取地税扣款信息。

5.(6括号、工资要通过应付工资科目其他要求：工业企业一定要有固定资产发票及房租费发票、进货发票。要编制银行对帐单。主管税务机关可以在一定期限内对一般纳税人实行纳税辅导期管理。

6.公司场地整体要保持整洁，尤其是财务室，不要堆放与税务局检查无关的任何资料，需要检查的资料要摆放整齐。(3括号填制记帐凭证及原始凭证的要求。

7.网上报税注意事项网上申报申请流程纳税人要进行网上申报，可随时到主管国税区局领取宣传资料、提出申请，填写应向主管税务机关受理部门提出申请，经主管国税区局同意后，即与网上申报技术服务公司签定《网上申报服务协议》，领取相应的使用手册和教学光盘参加培训。可以从申报征收的首页进入，或者在申报成功后进入。

8.申报表正式申报成功后，不能再进行填写和修改。商贸老企业一定要有房租费发票及进货发票。

1.试点地区所有增值税纳税人均按新的增值税纳税申报办法进行纳税申报。其他一般纳税人不填写该附列资料。

2.确保需要申报的申报表都已经申报、划款成功。申报查询、划款查询正式申报及网上划款结束后应利用申报查询、划款查询进行申报查询、划款查询。

3.更能利于企业的税务申报，加快税务办理。一般纳税人公司的财务、税务、管理要求规范，财务人员要求高，可以减少经营风险和涉税风险。

4.在产成品销售之后，可记入上月暂估入库。没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报;先填写并保存所有附表，然后打开主表进行编辑或直接保存，如：营业税申报。

5.(1括号、销售发票必须填制产品出库单或送货单，出库单日期必须与发票日期相符。税务部门检查的资料应包括：房屋租赁合同、购销合同、验资报告、公司章程、税务登记证、营业执照、组织机构代码证、开户核准通知书、纳税申报表、会计报表、凭证及帐本。

6.正式申报利用正式申报功能将已填写并保存过的申报表正式申报到地税征管系统。

7.记帐、保管必须签字(5括号、原材料领用必须填制领料单，领料单日期不可以在原材料入库之前。桶装饮用水不属于自来水，应按照17%的适用税率征收增值税。

8.数据处理完成后，税务机关将纳税人的纳税帐号和相应的扣款数据发送指定银行扣除税款，并根据银行确认的扣款信息，以电子邮件的方式自动向相关纳税户发出电子邮件，告知最后申报处理结果。

1.(2括号、产成品入库必须填制产品入库单，入库单可根据销售发票日期之前或当天分批入库，且记帐、保管必须签字。具体规定如下：一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税：一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

2.选择填写相关申报表，填写完成后提交。场地所具备的条件：商贸企业场地一定要达到80平方米以上，(农民房不可以)。

3.出库单上的记帐、保管、提货人必须签字。商贸新企业根据情况也需要房租费发票及进货发票。

4.调整的内容充分满足营改增业务申报的实际需要。金日记帐、银行存款日记帐、三栏明细帐、十七栏明细帐、进销存明细帐(原材料与产成品分开设立)、应交税金(应交增值税)明细帐、生产成本明细帐、销售收入明细帐、存货记数帐、固定资产明细帐。

5.若无购货发票，要跟客户沟通暂估库存。点击确定按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。人员配备：会计1名(必须持有深圳会计证或在深圳注册全国统一的会计证)出纳1名，按下列公式确定销售额和应纳税额：(不含税)销售额=含税销售额÷(16%)应纳税额=(不含税)销售额*6%一般纳税人销售货物属于下列情形之一的，暂按简易办法依照4%征收率计算缴纳增值税：一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，36个月内不得变更。

6.2括号年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全。不符合上述条件或新开业的，满足（1括号有固定经营场所；（2括号会计核算健全的，也可申请一般纳税人。

7.(3括号上述纳税申报表及其附列资料表样和《填表说明》详见总局2012年第43号公告)。