关于税收的书籍(财税必读书籍)

1.本书既可作为企业税务风险管理指导用书，亦可作为税务稽查、纳税评估人员进行企业税收风险分析的参考用书。资深专家所著的财富管理税收书籍，是一部实践和理论相互验证的行动指南，也是交易决策、税收筹划的案头常备书。这将更有助于理解本国税法、税法与经济联系。

2.高级解析篇先介绍了企业所得税汇算清缴、土地增值税清算、涉外税收中的常设机构判定原则等房地产公司难以回避的更高一级的税收问题；然后以一手资料介绍了吸收合并购地、精装房分劈成毛坯房与代装饰两个筹划案例，以案例来说明理论模型与税收实践的差距。本书在有以下几个特点：（1括号本书在谋篇布局中采取了与以往税务稽查实务书籍不同的方式，以法治思维、规范流程、防范风险、注重方法、紧贴实务为原则。

3.政策依据：《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）要点企业集团内单位之间资金无偿借贷免征增值税自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，我作为做会计工作的人，也会买一些相关书籍，不过也是突然觉得在工作中有这方面的需要才买。资本税收方面，入门推荐这本：（5括号《一本书看透股权架构》本书作者拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，服务过联想控股、拉卡拉等百余家公司的股权设计项目。如果要更进一步了解，推荐三位财税大咖合著的：（11括号《房地产开发企业税收与会计实务大全（第二版）》这本实务大全贯穿房地产项目开发全过程，涉及全流程、全业务和全税种。

4.《通知》规定，纳税人对个人所得税纳税信用记录有异议时，可向税务部门提出申请，税务部门将及时回复并反馈结果。以上两地址可查全国范围内企业的信息，各地方也有商事主体的信息查询网站。

1.企业发行符合规定条件的永续债，也可以按照债券利息适用企业所得税政策，即：发行方支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除；投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。

2.（3括号《税法学原论》日本学者北野弘久税法学理论的集大成之作，它不仅是北野税法学的代表作，而且是日本税法学界最具影响力的著作之一。

3.增值税政策汇编要点小规模纳税人月销售额10万以下免征增值税自2019年1月1日至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，这可能是你看到的最全的财税资料整理和汇总，也是一个十年税务老炮毕生所学。

4.19年第76号）要点十供热企业采暖费收入免征增值税自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对供热企业向居民个人（以下称居民）供热取得的采暖费收入免征增值税。政策依据：《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）要点取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人自2019年3月1日起，一般纳税人取得增值税发票（包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，可以自愿使用增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

5.个人持有挂牌公司的股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。研究热点数字税，这本是不错的资料。

6.（2括号《税制设计》原版由牛津大学出版社出版，主要作者是诺贝尔经济学奖得主詹姆斯莫里斯爵士。

7.做税筹也会经过类似的阶段，通过教材和考证学习专业的基础知识。

1.19年第68号）要点十保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策自2019年1月1日起，保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；允许结转以后年度扣除。

2.对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，全网最全税筹防坑指南假税筹的风险，政策依据：《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）要点二小规模纳税人自开专票全面放开自2020年2月1日起，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。政策依据：《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）要点增值税税率下降自2019年４月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

3.财政部、税务总局印发《财政部税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告》（财政部税务总局公告2019年第74号），对原税法下按其他所得项目征税的有关收入调整了适用的应税所得项目，从2019年1月1日起执行。

4.保险企业2018年度汇算清缴按照本公告规定执行。股权转让的收益法会涉及资产评估，入门推荐这本：（8括号《资产评估涉税百问》资产评估可以为计税依据的确定提供重要参考，资产评估技术和报告是解决税收征纳双方价格争议的重要手段，在涉及非货币性资产投资、债务重组、股权转让、企业清算等的税务处理及纳税评估、税务稽查和反避税等税收征管工作中，资产评估都可以发挥重要作用。