发票抄报税操作流程(发票系统抄报税怎么操作)

1.专票超期也可抵扣。不到系统规定的抄税时间不得进行抄税操作，否则将影响企业开具税控发票。可能有的公司是小微，申报还是必须的。

2.建议企业每月使用新软盘生成抄税软盘，即抄税软盘中仅存储当月抄税数据；特别是在跨年度抄税时必须使用新软盘，即该软盘中不能存在上一年度的抄税数据。

3.政策依据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（税务总局公告2016年第47号）规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按相关规定处理。网上申请邮寄发票需要首先完成网上抄报流程，否则将影响发票分发到盘。每月1日零时，系统将自动进行结帐，无论企业是否进行抄税，每月1日后开具的税控发票都将自动记录在下一个月。

4.纳税人在互联网连接状态下在线使用增值税发票管理新系统开具发票，增值税发票管理新系统已经实现了数据的实时上传，增值税发票管理新系统实现了发票全票面信息的实时采集和动态掌握，其实所有的发票信息都已经上传，抄报税这个过程本身已经名存实亡，现在要取消也是顺理成章的事。

5.按照上面流程操作还是无法清卡，就是你这个户内部有问题了，只能到税务局前台清卡。

6.增值税：目前已经全面营改增了，所以只要有开展业务，增值税是每个公司都会有的。是员工工资以及股东分红需要缴。

7.你要是个体户才是需要从一月份起，每三个月登陆你所在省的电子税务局申报纳税，然后才可以清卡。有分开票机的企业在抄报税时，应按先将分开票机抄报税再将主开票机抄报税的顺序，并在同一个抄报税窗口办理。除了取消抄报税，还有一个重磅好消息告诉大家。

8.纳税人在进行增值税纳税申报时，应当通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。情形十三单用途卡销售、充值与使用等环节发票开具不规范根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第53号)第三条规定：单用途卡发卡企业或者售卡企业向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。因企业软盘质量问题致使无法采集税控发票存根联数据的，企业应重新报送软盘。

9.在没有真正取消之前，再和大家强调一个重要的事情：这15种费用发票不能再报销。

1.无法正常清卡：申报期内，您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务，如果过了申报期，现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报，您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了。政策依据增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

2.情形十一未填开付款方全称的发票根据《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》(国税发[2008]80号)第八条第项规定：纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。

3.二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业在办理过户手续过程中收取的其他费用，应当单独开具增值税发票。企业发生涉税事项变更时，应首先到第三税务所办理有关变更手续。包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

4.城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这是个影子税种，紧跟增值税和消费税，乘以税率就可以了。企业将无法再将上月开具的税控发票作废。然后持《税务登记证》副本、《一般纳税人资格证书》或《批复》、税控盘、报税盘等资料，于征期内到申报大厅由我局征管科有关人员及航天信息技术人员变更信息。

5.应注意在办理抄报税成功后，方可进行纳税申报。抄税时间的规定企业应在法定的申报期内提前2天办理抄报税手续。

6.情形九未按规定要求开具的成品油发票根据《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)第一条规定：所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具。

7.个人所得税：对于公司来说，本身不缴纳个人所得税。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

8.该增值税发票可作为纳税人缴纳车船税及滞纳金的会计核算原始凭证。

9.公司是法定的扣缴义务人，也是要负责任的，所以不可掉以轻心。企业变更、注销或转户时由主管税务所通过认证子系统，将企业已使用的税控发票存根联进行扫描补录；企业未使用完的税控发票由主管税务所按照缴销发票程序统一缴销，企业不得将库存未用税控发票通过防伪税控开票子系统进行作废处理。

1.纳税人办理临时开票权限，应保留交易合同、红字发票、收讫款项证明等相关材料，教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠，申报时根据自身情况选择减免。影响纳税信用等级：如果您未按规定期限纳税申报，在纳税人信用等级评定时将按次扣分，直接对您的纳税信用等级产生影响。

2.持卡人使用单用途卡购买货物或服务时，货物或者服务的销售方应按照现行规定缴纳增值税，且不得向持卡人开具增值税发票。无论上月是否购买或开具税控发票，企业都必须在抄报税期内执行抄税操作，并到税务机关进行报税，否则企业下月将无法开具税控发票。

3.百旺金控盘用户在领取发票后需进行发票读入：点击发票管理→发票领用管理→读入新购发票菜单项，读入时需认真核对发票号。是否存在错开发票、误作废（该作废的未作废；不该作废的却作废了）等情况，发现上述情况必须立即处理，必须确保报税盘电子信息同纸介发票完全一致。以前网络不发达时候，纳税人首先要抄税把信息抄到卡里，然后把卡报送到税务局，然后再填写增值税申报表申报增值税后，税务局再给你清卡。

4.现在网络时代，抄报税基本都是完成的，系统也比较智能，每月初开票系统自动执行抄报税动作。

5.情形二填开内容与实际交易不符的发票根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第16号)第二条规定：销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。情形三原省级税务机关印制的旧版发票根据《国家税务总局关于税务机构改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第32号)第六条规定：新税务机构挂牌后，启用新的税收票证式样和发票监制章。抄税日期为每月8日以前，增值税报税日期为10日以前，所得税为15日以前查询当月开票情况企业于每月最后一天必须对当月所开具的发票情况进行检查，查验所开具的发票是否正确。

6.(国家税务总局公告2017年第45号)第三条规定：自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业、经纪机构和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。企业所得税：一个公司，有了盈利肯定是需要缴纳企业所得税的，分公司虽然不是自己算，也需要总公司计算分配后自行缴纳。

7.纳税人未按规定开具原适用税率发票的，主管税务机关应按照现行有关规定进行处理。