专票税率开错了怎么办(发票税率开错了)

1.纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。再选择受托成品库按同样方法输入加工产品成本。知识延伸单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。

2.归还布料按同样方法分别对其他入库单和其他出库单记账。收到退回的发票联、抵扣联，可直接作废处理；开具时发现有误的，税控设备因申报比对不符被锁定，纳税人应凭税务机关出具的异常转办单，到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

3.有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。提示如下：是有差额当然不用怕，我们点击继续申报，系统会进入一窗式比对。今天要说的是税率或征收率错误的问题。

4.这个案例中2月份申报1月，我们按13%价税分离填写申报，实际发票是6%的。

1.货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。

2.对此前因代开增值税发票已经缴纳的税款，纳税人可以向税务机关申请退税。其实这样是最正规的处理方式，我们按纳税义务时间，按正确的税率及时进行了申报。

3.对农产品深加工企业购入农产品维持原扣除力度不变，避免因进项抵扣减少而增加税负。根据总局答疑，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元，开具了征收率为3%的增值税普通发票的，可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。

4.你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表，这样做有个最大的麻烦就是，比对会出现异常。

5.情况发票已跨月或者不符合作废条件应冲红不符合作废条件的错开发票。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。

6.这种方法因为都是按发票的金额和税额填写的申报表，所以比对不会出现问题，是理论上不符合税法的规定，不过实操中有这种，税务局一般也不会对此过于较真，甚至我们大部分开错税率都是这样方便操作的。若发票开具错误，只能作废或开具红字发票后再重新开具正确发票，不可在票面以涂改并加盖公章的方式来更改开票信息。

1.发票联、抵扣联退回;如果没有退回，也不符合作废条件。这才是正确的申报方式，如果你按发票开具的6%来申报，从理论上说你是申报错误，是适用了错误税率申报。

2.核实后可以解除异常的。从2017年7月1日起，增值税税率由五档减至17%、11%、6%和0四档，取消13%这一档税率；将农产品、天然气等增值税税率从13%降至11%。专用发票当月开错且没给对方的，作废重开即可，也在开票系统申请开具红字发票，然后再开具正确的发票。

3.借用受托加工布料的转换单，要先对其他入库单记账，再对其他出库单记账，不可先对其他出库单记账后记其他入库单，则否其他入库单中手工录入的单价会被系统自动更写为其他出库单上的单价。现在营改增已经进行一年了，大家刚刚熟悉了这些税率，谁知政策又有变化了。

4.作废发票必须收回原发票全部联次。时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。也就是开错的当月就按开错的数据申报，这个时候申报和开票是一致的，分别再选择配件库和成品库生成凭证。

5.先选其他入库单，入库类别选借用入库，再手工输入产品的成本，成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。纳税人享受减按1%征收率征收政策的，在开具增值税普通发票时，应当在税率或征收率栏次填写1%字样。