如何骗取出口退税(出口退税骗局)

1.他们在普宁广为搜罗那些能开增值税发票的企业，特别是一些效益不好的家庭作坊式企业，用高价进行诱惑。进项发票调查小组首先到7家涉案企业进行突击检查，调取了企业账簿凭证。

2.完完全全做的是四自三不见(客户自带货源、自带外商、自带汇票、自行报关，不见供货商、不见外商、不见货物)违规业务。

3.这名老总虽心存疑虑，见与骏龙公司做生意稳赚不赔，也不愿意去深究了。巫、曾将汇票提供给水产公司结汇、核销后，水产公司持这些票证去北海海关申报退税。

4.曾少荣、巫裕强与巫振存采取假报出口的手段，通过北海的外贸企业共骗取国家出口退税款达2147万元，造成国家出口退税款损失1818万元。

5.稽查部门开展突击检查，调取企业账簿等涉税资料，而买单配票方式骗取出口退税是涉及出口货物的数。

6.于是在1995年与巫振存(在逃)等人合伙成立了骏龙公司并亲任法人代表。为提高查办效率，专案组作了专业分工，成立了进项发票调查小组和出口业务调查小组。

7.此公司没有实际资金。轻工公司老总和部门经理曾去过普宁查看工厂，巫振存只带他在工厂转了一下，也不介绍厂家的人让他们认识;工艺品公司老总去普宁考察企业，巫、曾只带他在厂外面参观，出口业务调查小组对7家企业出口备案资料中的海空运提单与报关单进行比对后发现，涉案企业的海运、空运提单与报关单信息中的出口目的地并不一致。

1.为核实涉案7家企业出口业务虚假，联合专案组制定了从海关、到报关公司、再到货运代理公司的逆向查证方案。在对纳税人的账簿、凭证、发票等有关纳税资料进行梳理分析后，仅发现该企业存在以不符合规定的凭证列支成本、费用问题，于是检查人员开始对出口单证进行重点检查。

2.大肆收购增值税发票作货源曾、巫空手套白狼骗取出口退税款，很重要的一个手段就是通过向代理商提供增值税发票，水产公司将盖好印章的全套空白出口报关单证给巫振存、曾少荣。受曾、巫的引诱，后来居然发展至有人竟挖空心思注册了一个个皮包公司，专门为曾、巫开增值税发票。2014年3月2015年12月期间，4家企业共向税务机关申报出口退税1812万元。

3.水产公司持这一整套手续以自营出口的方式向北海市国税局申报退税，取得退税款后。检查人员认为，在企业采购行为和生产能力虚假的情况下，企业具有买单配票骗取出口退税重大嫌疑。

4.徐是北海市国家税务局进出口税收管理科科长(后为进出口税收管理分局局长)。出口退税提速你好，用人单位应当按照劳动合同约定和国家规定，向劳动者及时足额支付劳动报酬。

5.检查人员发现两户企业近期变更了办公经营地址、法定代表人等信息。专案组对东莞其余5户手机企业的调查也发现了同样情况。

1.在5户企业之间并没有发现开具发票行为，5户企业账户间的资金流可能只是单纯的资金拆借业务。开票企业销售调查和资金流调查结果均显示，上游45户开票企业与涉案8户手机生产企业并无实际购销业务，8户涉案企业接受的进项发票均为无货虚开。

2.桐乡市税务稽查部门立即抽调业务骨干，着手对4家疑点企业实施核查。本案也正是通过对涉案供货企业实地调查，发现企业在机器设备、生产工艺及内部管理等方面存在问题，才有了下一步检测产品含量的决定。余款交由巫振存转入生产厂家的账户。

3.财务报表数据显示，5家生产型皮草服饰企业工人工资、期间费用占比很小，原材料成本过大，成本构成与同类企业迥异。检查人员通过对企业货物流、资金流、发票流等环节检查，未发现明显问题。

4.应先设定检查预案。小李认为两户企业存在涉税疑点，遂将企业信息移交稽查部门。检查人员了解到，4家企业分别于2013年1月2014年10月间成立，主要业务都是面向俄罗斯等国家和地区出口防寒服和皮草服饰，属于生产型出口企业。

5.根据企业账证资料，对生产的各个环节调查核实，并对涉案企业的境内采购和出口业务真实情况调查取证。

6.也有几家外贸企业是想与曾、巫做实体生意的，对这样的外贸单位。2016年仲夏，浙江省桐乡市税务机关稽查部门接到国家税务总局稽查局下发的案源线索。