小规模附加税怎么申报(小规模附加税费申报表怎么填)

1.税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段，小规模纳税人是一个季度缴纳一次。第8栏其中：其他增值税发票不含税销售额：填写纳税人销售自己使用过的固定资产和销售旧货，在增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票不含税销售额。

2.本表及填写说明所称劳务，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

3.《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表货物及劳务与服务、不动产和无形资产各项目应分别填写。第11栏本期扣除额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。当本期减征额小于或等于第15栏本期应纳税额时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第15栏本期应纳税额时，按本期第15栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

4.第8栏不含税销售额：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。纳税人名称栏，填写纳税人名称全称。第9栏期初余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。

5.第4栏期末余额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

6.4第12栏其他免税销售额：填写销售免征增值税的货物及劳务、应税行为的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。

7.纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《附列资料》第8栏数据一致，适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。第6栏本期扣除额=第3栏本期扣除额。

1.第19栏未达起征点免税额：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的增值税免税额，免税额根据第11栏未达起征点销售额和征收率计算。

2.纳税人可根据实际情况进行选择第5栏减免性质代码，选择后自动生成第6栏减免税（费）额。计算公式为：本期应纳税（费）额=增值税税额*税（费）率（征收率）。《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各6栏次均不包含免征增值税项目的金额，适用小微企业免征增值税政策且有扣除项目的纳税人应填写。

3.第18栏小微企业免税额：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏小微企业免税销售额和征收率计算。第10栏小微企业免税销售额：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。

4.第25栏地方教育附加本期应补（退）费额：填写《附列资料》地方教育附加对应第9栏本期应补（退）税（费）额。

5.第6栏本期扣除额：填写本附列资料第3栏本期扣除额的数据。第1栏期初余额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额。第15栏本期应纳税额：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。

6.第2栏增值税专用发票不含税销售额：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。2栏期末余额：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。

1.第24栏教育费附加本期应补（退）费额：填写《附列资料》教育费附加对应第9栏本期应补（退）税（费）额。税款所属期是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。地方教育附加税(费)申报表申报方法打开电子税务局申报系统，输入实名认证账号密码以及验证码，名词解释本表及填写说明所称货物，是指增值税的应税货物。

2.第1栏应征增值税不含税销售额（3%征收率）：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5%征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产（不含不动产，下同）和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额，国家税务总局另有规定的除外。）本期数服务、不动产和无形资产栏数据一致，适用小微企业免征增值税政策的纳税人除外。

3.第10栏本期发生额：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之后的销售额。第14栏其中：其他增值税发票不含税销售额：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为，在增值税发票管理系统开具的增值税专用发票之外的其他发票销售额。

4.3第5栏增值税专用发票不含税销售额：填写纳税人自行开具和税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。第3栏本期扣除额：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。