企业所得税季报时间(企业所得税季报是哪几个月)

1.一个年报包括两个半年报，或者说包括四个季报、12个月报；一个半年报包括两个季报；三季报包括一季报、中报；注：企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。营业成本填写主营业务成本与其他业务成本之和。

2.企业季度预缴所得税时，若是当季度实际发生的费用没有取得发票，能否预缴的时候扣除。

3.答复：可以的，是必须在企业所得税汇缴时取得发票，否则需要纳税调增。第4行利润总额：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。是建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填此行，应填入本表第14行特定业务预缴（征）所得税额栏。

4.季度预缴所得税表中实际已缴纳所得税额是否包括跨地区设立的项目部。前提是必须企业完成2020年度企业所得税汇缴申报。第14行第12行*第13行第16行本月（季）确定预缴的所得税额：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月（季）应缴纳所得税额。

1.企业所得税的季报和年报区别在于:季报是以会计报表上的利润数为基础计算企业所得税，而年报要在会计报表利润数的基础上根据税务要求做相关的纳税调增、调减，季报只有一张表，年报在国税申报的所得税还有几张附表。

2.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。答复：营业成本不包括营业外支出和期间费用。纳税人范围比公司所得税大。

3.对于绝大部分企业，只需填报一张主表，并在主表上填写相应的具体事项即可完成申报，办税负担进一步减轻。第18行总机构应分摊的所得税额：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第1－16行）本月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。限期缴纳最后一日，遇到长假（春节、五十一节），按休息日顺延；滞纳金按天加收万分之五；经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。

4.季度预缴所得税表中的营业收入、营业成本与利润总额之间是否存在勾稽关系。企业所得税的金额。企业所得税年报与季报的关系年报是指当年结束后全年的经营情况报表。

5.第11行上一纳税年度应纳税所得额:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。

1.第四季度报表和以前月份的季报做法相同，与年报不同之处就是前面所讲要做相关调整。按季预缴企业：第12行第11行*14按月预缴企业：第12行第11行*112第13行税率（25%）：按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额。申报预缴企业所得税的本年累计金额。

2.企业取得的符合上述不征税收入条件的财政性资金，在季度预缴企业所得税时。季度预缴所得税表中，营业成本项目是否包含期间费用。

3.第9行应补（退）所得税额：填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额。

4.特别提示：季度预缴所得税表中的利润总额应是财务报表上的利润总额，直接按照利润表填写即可。第12行本月（季）应纳所得税所得额：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。第3行营业成本：填报会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本（费用）填报。

5.不征税收入不属于税收优惠，不需要办理减免税手续。第22行分配的所得税额：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行分支机构分摊的所得税额*本表第21行分配比例的数额。