民间借贷利息要交税吗(个人民间借款利息交税吗)

1.民间借贷监管升级，涉税风险增高江苏省高院《关于建立疑似职业放贷人名录制度的意见（试行）》规定，职业放贷人是指未取得金融监管部门批准，不具备发放贷款资质，向社会不特定对象出借资金以赚取高额利息，出借行为具有营业性、经常性特点的单位，以及以放贷为其重要收入来源，经常性向不特定对象放贷并赚取高额利息的个人。借款与利息、费用等的偿还顺序借款人除偿还借款外还应当支付利息和费用的，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的。

2.增值税及其附加职业放贷人作为个人，提供的贷款服务属于金融服务，获得的利息属于增值税的征税范围，需要缴纳3%的增值税。

3.下表列举了全国部分地方要求对职业放贷人加强税收征管的规定。各地可以结合实际，积极探索协助税务机关征收税费的实施细则，建立并完善协作机制。执行中遇有问题，请及时报告主管机关。

4.利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。个人借款利息收入，要交纳个人所得税，税率为20%。企业向个人借款，个人取得的借款利息收入属于利息、股息、红利所得项目，按２０%税率征收个人所得税，税款由支付利息的企业代扣代缴。

5.借款人不按还款期限还款的，贷款人要求借款人偿付逾期利息的，应按《若干意见》的规定按照支付逾期利息，逾期利息可参照银行同类贷款的利率计息。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

1.对企业及其他组织向个人借款并支付利息的，应通过核查相关企业所得税前扣除凭证等方式，督导企业或有关组织依法扣缴个人所得税。

2.关费用、利息、借款的顺序抵充。第三条对税率作出规定：利息、股息、红利所得，财产租赁所得。适用比例税率，税率为百分之二并按应纳税额减征百分之三十。

3.个人所得税职业放贷人取得的借贷利息，属于个人所得税的征税范围，适用20%的比例税率。

4.民间借贷利息收所税税率20%。总结有所得自然应该依法纳税，这是每个公民应尽的义务。

5.特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

6.《实施办法》所附《销售服务、无形资产、不动产注释》第一条第项对贷款服务的含义做出规定：贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。《个人所得税法》第二条对征税范围明确规定：……利息、股息、红利所得……纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。

7.虽然当前各地有关加强民间借贷税收征管的规定聚焦于职业借贷人，非职业借贷人的利息收入无疑也应该纳税。如果经催告后，贷款人要求借款人偿付逾期利息的，可参照银行同类贷款的利率计息。需要注意的是，借贷双方如果约定了利率，对约定利率发生争议又不能证明的，可适用民间借贷利率可适当高于银行利率不得高于银行同类贷款利率四倍的规定。

1.根据在案证据，尚难以明确利息收入等情况的，可以先行将裁判结果及执行到位款项等基本事实和征税线索向税务机关通报。

2.《个人所得税法》第三条个人所得税的税率：工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。

3.让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。本所自成立至今已在建筑工程、知识产权、公司商事、刑事辩护等业务领域打下了深厚的基础，尤其在并购重组、不良资产、清算与破产、银行金融、民商事争端解决等方面具备了核心竞争优势。个人之间的民间借贷也应考虑潜在的税务风险和税负承担问题，避免潜在的争议。

4.按照个税法的规定，职业放贷人取得的利息收入，应当由支付利息一方为扣缴义务人。第二条征收税费的范围为职业放贷人通过执行程序获得给付的利息收入。借贷双方对有无约定利率发生争议，又不能证明的，可参照银行同类贷款利率计息。

5.财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）及其附件1《营业税改征增值税试点实施办法》，增值税的征税范围包括金融服务。个人股东如取得借款利息收入应按规定缴纳营业税（税目金融保险业税率５%）及附加税费、按股息、利息、红利所得项目缴纳个税（税率２０%）。