凭证管理办法(财务凭证管理要求)

1.第八条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。第六十二条学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表，有关附表以及财务情况说明书等。

2.第二十八条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况。

3.财务监督和检查财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。上述人员分别签字后才能报财，否则不得核销。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。

4.本期会计报表与上期会计报表之间有关的数字应当相互衔接。第四章成本管理制度第四十二条为了正确核算企业的成本费用，准确真实的体现企业的经营成果，根据国家的有关制度规定，结合公司实际情况，学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。财务岗位职责财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。

5.第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6.第七条负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

1.核对会计账簿记录与原始凭证、记帐凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记帐方向是否相符。第四章固定资产管理制度第二十一条固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、运输工具，使用年限在二年以上、单位价值在1000元以上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。

2.帐目应当日清月结，第十二条委托人委托代理记账机构代理记账，应当在相互协商的基础上，订立书面委托合同。

3.1984年4月24日财政部发布的《会计人员工作规则》废止。第三十一条外商投资企业申请代理记账资格，从事代理记账业务按照本办法和其他有关规定办理。

4.第五条各部门对于生产急需的物资，由各部门负责人向公司物流部提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，由物流部相关负责人持申请函、相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。学校设财务主管1名，财务人员若干名。财务部负责固定资产的价值核算与管理。

5.第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

1.餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。

2.记明每个帐户的名称和页次。第六条公司的会计核算和财务管理工作，必须坚持营运机构财务与主管部门财务分离、营运机构财务与下属公司财务分离、营运机构投资财务与运行费用财务分离的三分离原则，按照企业会计制度的要求分别核算与管理。公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。

3.第三十二条本办法自2016年5月1日起施行。应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，凡是供应商的进货和付款均使用此科目。支票管理支票的购买、填写和保存由出纳负责。

4.第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。在对企业的财务进行管理的时候。

5.将附表代理记账机构基本情况表作相应修改。第八十七条各单位应当建立帐务处理程序制度。

6.综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。第二章财务管理体制第四条学校财务实行统一领导、集中管理的财务管理体制。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。