增值纳税申报表怎么填(如何填制增值税纳税申报表)

1.对于登记类型非个人的纳税人，填写第10栏小微企业免税销售额增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）的第10栏和第11栏不能有数。(25括号进项税额栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽査发现偷税的，不得填入即征即退货物及劳务部分，而应将本部分销售额在一般货物及劳务栏中反映。

2.(34括号按简易征收办法计算的应纳税额栏数据，填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额，不包括按简易征收办法计算的纳税检査应补缴税额。

3.(47括号本期应补(退)税额栏数据，为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。(13括号即征即退货物及劳务是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。(15括号应税货物销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。

4.(16括号应税劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。

5.你只需要填写公司名称并统一社会信用代码。(22括号免税货物销售额栏数据。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。

6.(44括号本期缴纳欠缴税额栏数据，填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额，不包括缴纳入库的査补增值税额。

1.首先我们看纳税人识别号。不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。

2.第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。填表日期指纳税人填写的具体日期。填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第12栏的合计数。

3.请填写收入栏，并填写收入不含税收入。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。如果您需要在线申报，只需保存并提交即可。

4.(40)本期巳缴税额栏数据，是指纳税人本期实际缴纳的增值税额，不包括本期人库的査补税款。如果季度收入低于45万元且符合小型微利企业免税政策，则自动减免增值税。

5.填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。

6.超过免税收入的，按3%全额计算征收增值税（在2021年4月1日至2021年12月31日期间，全国范围内的增值税小规模纳税人原本适用3%25征收率的业务，都是减按1%25征收率征收增值税）。填写纳税人营业地的详细地址。

7.纳税人名称栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。

1.(42括号出口开具专用缴款书预缴税额栏数据，填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额。

2.如果没有收入，你不需要填写信息。本期应纳税额就是根据收入计算的税额;本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入，具体减征条件可以网上查询。(49括号期初未缴查补税额栏数据，为纳税人前一申报期的期末未缴査补税额。

3.(21括号免税货物及劳务销售额栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)，不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。应征增值税不含税销售额包括两个部分，税务局开具的专票金额，自己开的普通票金额;。

4.填第一个就可以了。本期数就是这个季度的，本年数就是从1月1日到这个季度的;应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入，应税服务是指营改增后的项目;你公司属于那种应该没问题吧。

5.小微企业免税额：填写符合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额根据第10栏小微企业免税销售额和征收率计算。即使公司没有业务，也必须填制申报表。(24括号销项税额栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。

6.(46括号其中：欠缴税额(0)栏数据，为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额。

7.(48括号即征即退实际退税额栏数据，填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定，而实际收到的税务机关返还的增值税额。