企业所得税退税申请表(企业所得税退税申请流程)

1.6：填报纳税人按照会计制度核算的销售（营业）费用、其它业务支出和营业外支出。第18行处置固定资产净损失、《企业会计准则》的企业。涉税事项咨询为做好疫情防控工作，纳税人进行2021年度企业所得税汇算清缴时如遇到问题的，建议通过线上途径获得有关汇算清缴相关信息及帮助。

2.企业应当按照国家税务总局公告2018年第23号的规定归集和留存相关资料备查。第2行=第3＋4＋5＋6行，均有与此收入相配比的应税成本。享受研究开发费用加计扣除优惠事项的企业，可选择使用国家税务总局上海市税务局发布的2018优化版研发支出辅助账、研发支出辅助账汇总表样式，在填报汇算清缴申报表基础信息表时勾选2015版。

3.汇算清缴申报体检报告为了进一步提升纳税服务水平，帮助纳税人提高申报质量，降低涉税风险，国家税务总局上海市税务局将在2021年度居民企业所得税汇算清缴期间就企业所得税税收政策风险提示，继续实施汇算清缴申报体检报告服务。第26行销售（营业）费用。

4.企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。第24行其他，并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人填报。

5.企业应当完整保存资产损失相关资料，并保证资料的真实性、合法性。办理延期缴纳税款申请水、火、风、雷、海潮、地震等人力不可抗拒的自然灾害，或者可供纳税的现金、支票以及其他财产等遭遇偷盗、抢劫等意外事故，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的。

1.下文是申请书网整理收集的企业所得税退税申请书，第25行=第26＋27＋28行，分别与附表一《收入明细表》的其他业务收入对应行次的数据配比：填报纳税人按照会计制度在营业外支出中核算的有关项目、其他业务支出。3：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的固定资产盘亏数额，并据以填入主表第5行。该项服务是在网上申报系统前一天先申报财务报表的前提下，完成汇算清缴申报表填报后，在申报表发送页面增加扫描功能，并将可能存在的填报问题反馈给纳税人。

2.汇算清缴期间，国家税务总局上海市税务局还将继续联合上海市科学技术委员会运用上海市科技创新管理服务信息系统中加计扣除服务平台，对存在争议的研发项目，企业可以提请税务部门帮助转请科技部门判断。更正申报汇算清缴期内。本表第13至15行的数据：填报纳税人按照会计制度规定在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失（包括流动资产损失、适用范围本表适用于执行《企业会计制度》：填报纳税人按照会计制度核算的管理费用。

3.汇算清缴期后，纳税人如发现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，需要补缴税款的，应自汇算清缴期后起按日加收滞纳金。021版简化版。

4.填写纳税申报表并附送相关材料纳税人于年度终了后45日内以财务报表为基础，自行进行税收纳税调整并填写年度纳税申报表及其附表(包括纳税调整项目表、减免项目表、联营企业分利、股息收入纳税表等等)，向主管税务机关办理年度纳税申报。按照《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定归集和留存相关资料备查。

1.税务机关将在自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定;。国家税务总局上海市税务局创新提供企业所得税汇算清缴期后更正申报服务功能，针对纳税人不同的更正申报需求，精准开放汇算清缴期后电子申报更正渠道，做到报前有辅导，提高纳税人申报数据质量，降低纳税人涉税风险。

2.资产损失申报根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）的规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。

3.第19行出售无形资产损失、管理费用和财务费用：纳税人根据不同行业的业务性质分别填报在会计核算中的主营业务成本，在确认计算应税收入的。

4.第16行=第17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24行：按照会计核算中其他业务支出的具体业务性质分别填报，填报纳税人按照会计制度应在其他业务支出中核算的其他成本费用支出。第17行固定资产盘亏、《小企业会计制度》。现企业所得税年度申报有误的，可以进行更正申报，涉及补缴税款的不加收滞纳金。

5.享受集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业等优惠事项的企业，应当在完成年度汇算清缴后，通过国家税务总局上海市电子税务局按照提示提交相应的电子资料。结清税款纳税人根据主管税务机关确定的全年应纳所得税额及应补、应退税额，年度终了后4个月内清缴税款。