纳税申报的流程(报税的基本流程)

1.若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可按照系统提示正常上报暂不扣缴税款。自开增值税专用发票的小规模纳税人应将当期开具专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额的本期数相应栏次中。

2.纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。在购买发票之前，要记住先进行发票验旧，否则会被限购。海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。

3.不管企业的税费是季报还是月报，社保都要每月按时申报。分析：在本案例中企业提供咨询服务、会议服务以及设计服务属于销售服务、不动产和无形资产收入，适用征收率都为3%，取得收入合计16万元。

4.所以如果有增值税进项税额以前转出，现在需要转入的，请先在网上将其他数据填写正确，再携带正确的申报表及附表，办税人身份证到办税服务厅前台修改申报。纳税人须要按系统提示准确修改申报数据，符合系统比对后方可正常上传申报数据。《税种核定通知书》查看路径↓↓↓登录电子税局→我的信息→纳税人信息→税种认定税种认定↓↓↓会计网狂提示：《税种核定通知书》是公司在工商注册登记时由税局核发的税务文件，关于公司税种核定的信息，这份文件是最标准最权威的答案了。

1.小规模纳税人申报表《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》(必填)。分析：该纳税人本月取得3%征收率的销售服务、不动产和无形资产收入合计2万元。2括号社保申报税费是税费，代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的，不应填写此行的单位填写完保存时会报错，显示为红色字体，另外现在还增加了数据比对，预缴有错的也会报错，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。

2.凭证种类填写：发票、财政票据、境外签收单据；填写中没有号码或者号码不足位数的可以补零，清单合计栏数据中的允许扣除项目金额应与增值税纳税申报表附列资料减除项目本期发生额各栏数据之和一致。

3.点击：发票验旧→新增，填写需要验旧的发票信息，点击：查询→确定→提交发票领购，点击：发票领购→新增，勾选所需要购买的发票，确认发票种类无数量无误就可以提交了，可选税局前台领取或邮寄。季度申报完毕后，注意在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功，在税控系统及时查看是否清卡，以免造成不便。清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

4.发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的增值税小规模纳税人也需填报本表。

5.第12列的数据与附表三差额征税会勾稽。税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜。

1.需要注意：当农产品那行税额为空时，附表保存不过的，灰色项无法手工填写，需要点击左上角补零按钮，即可通过保存。关键点注意货物及劳务列与服务、不动产和无形资产列分别填写对应的收入，填报列有错会影响税款的属性。

2.根据《财政部税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税〔2017〕76号)规定，月销售额不超过3万元的小微企业免征增值税政策优惠期限延长至2020年。如：企业信息登记、企业变更信息、资格认定、发票核定、涉税证明等申请都可通过该板块办理。

3.发票使用↓↓↓这个板块简而精，会计最常用的功能是：发票领购和发票验旧。小微企业优惠政策根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2016年第23号）第六条第项规定：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额，和销售服务、无形资产的销售额。仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填本表。

4.网上报税的基本流程网上抄报税的税种需要先在地税部门做税种登记，否则不能在网上申报。流程如下：财务报表报送↓↓↓各项税费申报成功后再点击清缴税款立即缴税↓↓↓会计网提示：注意申报期限，延期后需要去税局前台申报，并且有可能导致公司被行政处罚。