税收风险分析识别方法(涉税风险分析方法)

1.将顶账分拆为两项交易事项：销售，开具专票计提销项税额；索要专票抵扣进项税额。风险不会产生于真空地带，不会发生在孤岛上，它与企业的生产经营活动相伴而行，经过初步测算，如果该公司的软件销售收入达到预定目标，且全部符合增值税即征即退条件，可以增加利润约1200万元。在不同层级、不同部门和不同岗位合理分配职责，形成以规模管理、行业管理和风险管理为主要特点的税源分类模式。

2.我们仍可以从到税收风控的视角，继而发现问题、认识问题、解决问题。一定程度上打破地域管辖的格局。

3.银行和营业机构在进行巨额现金交易时，必须核对客户的社会保险号和信用卡，纳税人想要利用假名逃避税款将十分困难。计算机联网技术的应用大大提高了美国税务机关的工作效率。

4.问题的关键是，面对新的商事主体，新的交易模式，重大且复杂的涉税交易事项，短板不该也不可能自己补，应该借助外脑补。基于以上分析，在没有明确线索的情况下，直接发现企业账外经营账户的可能性不大，检查必须紧扣三个重点，风险识别结果的应用不论是应用税收能力估算法，还是关键指标判别法，即使使用相同的模型或算法，选取的指标不同，分析结果也可能大相径庭，所以在识别结果的使用上要特别谨慎。

1.基于利益相关者的交易结构去思考，好的商业模式可以帮助企业创建一个有利于自己的经营小环境，这个小环境由两个基本要素构成：客户价值创造模式，企业价值获取方式。英国的税务风险评估系统在有效数据基础上，真正实现了税收风险管理的一体化规范管理。

2.菏泽市石油加工业、采矿业、货币银行服务业、交通运输业、纺织业等重点税源和高税收风险行业，针对征管工作中所发现的税收风险点，从全系统内抽调精干人员构建专业化风险管理团队，推广运用行业风险管理模板，实现专业化风险应对。无论出于何种动机（有时并非是税收上的原因）。

3.该企业生产的自动化成套设备，是国内首条以工业机器人为主的生产线，在行业内居领先地位。

4.国外关于税收风险管理的理论研究现代意义上的税收风险管理理论最早源于于20世纪80年代的美国。经与财务部门核对，质量控制中心与财务账面产成品的入库数量保持一致，财务账面产成品的发出数量为22万吨，质量控制中心统计的产成品发出数量为24万吨，两者相差了2万吨。加大与关联单位的信息合作力度，理顺信息传输渠道，做好信息采集工作，实现各类涉税信息即时集中、共享，解决地方财税建设要求和税务机关信息不对称的矛盾;完善内部信息传递机制，建立统一的数据库平台、数据管理体系和信息管理平台。

1.面对需要大量外调和协查取证的情况，专案组另辟蹊径，采用提出疑点，再进行核实的办法，高效率地依法圆满处理了此案。

2.在重视第三方数据的，税务部门已有的一些宝贵数据尚没有充分、有效地开发利用，从税收风险的防控角度讲，两套账的危害后果也是灾难性的。

3.宏观识别耗费时间及人力、物力较少，可以较快、较及时发现风险。税收风险识别是一种数据分析过程，并不排除人工经验。

4.以行业特征和内控流程为切入点，核查涉税数据链是否吻合是税收风险防控的实质所在。市局机关在充分调研的基础上，制订出台了全市国税系统税收风险管理实施管理办法，明确下一步的战略目标为:大力构建涵盖风险识别、风险分析、风险评估及风险处理四个阶段的闭环式管理机制。

5.公司面纱掩饰下，将见不到光的几个内部人看的内账，再经过财务粉饰（好听的说法），变成了见得光的给别人看的外账。

6.车辆修理完毕后，由前台工作人员在微机系统中打出业务结算清单，业务结算清单包括工时费和材料价格，是微机系统任务委托书中的工时费和仓库领用材料价格自动汇总生成的，业务结算清单一式两份，一份给财务记帐。财务费用中是否有非公开账户银行收取手续费情形等。